С 2015 года в России начала действовать новая система инвестиций, прибыли по которым полностью освобождается от налогообложения. Брокеры не остались в стороне и готовы предложить своим клиентам дополнительные условия по вкладам в индивидуальный инвестиционный счет. Что это такое, вы узнаете из данной статьи.

Определение

Пример. Частный предприниматель решил вложить 400 000 руб в брокерскую компанию. Доходность составляет 30 % от инвестированной суммы. За 3 года он получит 360 тыс. рублей. С этой суммы он должен будет заплатить НДФЛ (13 %) в размере 46 800 руб. Если бы это был ИИС, то инвестор не платил бы в бюджет деньги. Все 360 тыс. руб. стали бы его чистой прибылью.

Схема работы довольно простая: открыть индивидуальный инвестиционный счет БКС → вложить средства → пустить их оборот → получить через 36 месяцев прибыль без учета НДФЛ.

Пример. В течение 2015-2017 годов клиент вносил на ИИС суммы по 400 тыс. руб. А затем на эти же деньги продавал и покупал ЦБ. По истечении трех лет баланс составил 200 000 руб, а прибыль - 800 000. Через 36 месяцев клиент решил закрыть индивидуальный инвестиционный счет. Так как была выбрана вторая схема налогообложения, то государство освободит его от уплаты НДФЛ в размере 800 х 0,13 = 104 тыс. руб. Чтобы получить льготу, нужно предоставить брокеру справку, что за предыдущие 36 месяцев вычетов первого типа не было.

Клиент самостоятельно может выбирать схему налогообложения перед инвестицией, но комбинировать их в течение срока нельзя. Для людей, не имеющих представления о работе биржи, ИИС - усовершенствованный вариант инвестирования. Доступная сумма, нет необходимости хорошо развиваться в рынке, возможность получить доход, который превышает налоговые льготы - все эти факторы делают данный инструмент достаточно привлекательным для населения. Для спекулянтов индивидуальный инвестиционный счет - это дополнительная возможность оптимизировать свой портфель инвестиций.

Недостатки

Их не меньше, чем достоинств:

1. Индивидуальный инвестиционный счет - это рискованный вариант вложения, на который не распространяются государственные гарантии.

2. Такой инструмент желательно использовать в периоды экономического роста.

3. Ограничение в 400 000 руб. делает ИИС не очень привлекательным для крупных инвесторов.

4. Невозможно сразу выбрать "правильные" налоговые льготы.

5. Доходность - прогнозируемая величина, которая может меняться из года в год. Компания, даже если и получит большую прибыль, задекларируют только малую ее часть. Отследить "справедливость" расчетов невозможно.

Главный недостаток такой схемы - риск. Через три года ЦБ могут как вырасти, так и упасть в цене. Поэтому иногда лучше отказать от вложений в индивидуальный инвестиционный счет. Закон РФ «О РЦБ» хоть и регулирует отношение участников на рынке, но четкой схемы решения разногласий по операциям с новым инструментом в нем не прописано.

Индивидуальный инвестиционный счет 2015: как открыть

Необходимо обратиться в брокерскую компанию, которая является профессиональным участником фондового рынка. Форма собственности должна быть АО или ООО. Чаще всего это КУА при крупных банках. ИИС используется для отделения активов, размещенных на фондовом рынке. Эта схема немного похожа на IRA. Но если в последней предусмотрена возможность снятия средств только по достижении пенсионного возврата, то в ИИС время ограничено 36 месяцами. Обязанность по удержанию налогов накладывается на брокера. Доход от таких операций рассчитываются отдельно. То есть переоформить действующий счет у брокера на ИИС нельзя.

Преимущества

В условиях нестабильной экономической ситуации сложно найти выгодный вариант инвестирования временно свободных средств. С учетом инфляции доход от банковских депозитов сводится к нулю. Появление ИИС может исправить ситуацию.

Этот инструмент может быть интересен клиентам, которые хотят иметь больший доход, чем могут предоставить коммерческие банки. Инвестировав сумму, не превышающую 400 тыс. руб., человек может получить прибыль (до 13 %) или возврат НДФЛ, даже если не были заключены сделки на бирже. Но отдача будет только в том случае, если деньги находились в обороте. Сотрудники любой КУА порекомендуют акции и стратегии для финансирования. Какой бы вариант ИИС не был выбран, вкладчик может торговать производными ЦБ, чтобы увеличить свой доход.

Желающие самостоятельно управлять своими финансами могут открыть индивидуальные инвестиционные счета 2014 г. и на демотренажере учиться торговать акциями, изучать платформу, следить за изменение курса. А когда наберется достаточно опыта и суммы для инвестирования, можно переходить к реальным сделкам.

В чем выгода государства

Скептики наверняка возразят, что правительство просто так не подарит 52 тыс. руб. в год. Можно сказать, что это плата государства за повышение финансовой грамотности населения. В РФ многие люди все еще с предубеждением относятся к фондовому рынку. Путая его с "Форексом", они вкладываю деньги в покупку недвижимости и депозиты. Это сильно тормозит рост экономики. Возможно, таким образом правительство планирует подтолкнуть ее развитие.

Какой вариант лучше выбрать

Первое, на что стоит обратить внимание, - наличие которые облагаются НДФЛ. Если таковые отсутствуют, то вкладывать деньги лучше по второй схеме. Далее стоит просчитать планируемый доход за минусом налоговых вычетов. Брокеры предлагают дополнительные схемы получения прибыли:

1. "Финам" доначисляют ежемесячно 8 % годовых на остаток средств.

2. БКС предлагает одну из трех стратегий инвестирования с ожидаемой доходностью 10-25 %. Но окупятся такие инвестиции не раньше, чем через 7-13 лет.

Статистика показывает, что ИИС более выгодна людям с ежемесячным доходом, превышающим 35-40 тыс. рублей. Представители среднего класса более грамотны в имеют активную жизненную позицию. Долгосрочное инвестирование только начинает развиваться в России. Отзывы лицензий у "надежных" КБ только тормозят этот процесс. Поэтому повышать финансовую грамотность населения можно путем долгосрочных реформ. С этой точки зрения ИИС являются дополнением системы пенсионных сбережений, а налоговые льготы только повышают привлекательность вложений.

ИИС vs НПФ vs депозиты

Главное отличие заключается в том, что новый инструмент позволяет владельцам счетов самостоятельно выбирать объект инвестирования. Организаторы обязаны предоставить своим клиентам сервисы, продукты и услуги, которые позволят принимать осознанные решения и управлять рисками. ИИС — реальная альтернатива депозитам, которые пагубно влияют на инвестиции в ЦБ. Эксперты надеются, что привлеченные новым инструментом деньги пойдут на рынок акций. Согласно исследованию Sberbank-CIB, иностранным инвесторам принадлежит порядка 70 % российских акций, которые находятся в свободном обращении.

Мировая практика

Индивидуальный инвестиционный счет уже давно существует в развитых странах в той или иной форме: ISA в Великобритании (участвует 50 % населения), TFSA в Канаде, IRA в США (39 %) и т. д. Такие инструменты помогают рядовым граждан увеличивать сбережения, торгуя на фондовом рынке. Российский аналог был создан, чтобы повысить в глазах населения привлекательность вложений. Согласно новым правилам, инвесторы, которые более трех лет владели паями или акциями, а затем решили их продать, освобождаются от уплаты НДФЛ.

Индивидуальный инвестиционный счет: Сбербанк

Брокер БКС вместе с одноименным банком организовали акцию. По окончании сроков счет" с доходностью 9,5 % все средства будут перечислены на ИИС, предварительно открытый в КУА. В этом случае клиент получит дополнительный бонус в размере 2,1 % годовых. Сбербанк также дает возможность своим клиентам открыть ИИС. Условия обслуживания - стандартные. Возможность дополнительно увеличить капитал пока отсутствует.

Резюме

С 01.01.2015 в России появился новый инструмент получения дохода - индивидуальный инвестиционный счет. Открыть его можно в КУА на срок не менее 3 лет. К выбору варианта налоговой льготы стоит подойти особо тщательно: первая позволяет получить гарантированный доход в размере уплаченного за год НДФЛ. Вторая подойдет активным инвесторам, которые уверены в прибыльности своих сделок. Выбор нужно сделать до передачи средств. Менять решение в период действия договора нельзя. Новый инструмент - хорошая альтернатива депозиту, так как позволяет получить более высокий доход, по сравнению с тем, что могут предложить банки.

Мы уже делали несколько больших обзоров, касающихся выбора брокера, разбора “подводных камней”, а также поиска интересных возможностей при инвестициях через ИИС. И в этой статье, естественно, пойдем тем же маршрутом, с учетом накопленной уже информации. Однако, начнем с краткого пояснения, что такое инвестсчет. Поэтому если все знаете, смело можно пропускать первый абзац – этот блок для начинающих.

Индивидуальный инвестиционный счет как это работает?

– практически обыкновенный брокерский счет, но с налоговыми льготами, которые можно получать ежегодно, если его пополнять. Максимальная сумма инвестиций (может увеличится), но на данный момент 400 000 рублей в год. Минимальный срок пользования (если конечно нужны льготы) – 3 года. Срок действия не ограничен. Инвестсчета бывают 2 типов. По типу А получаем вычет в 13% от внесенной суммы, по типу Б – отсутствие налогообложения. Счет можно открыть как в брокерской (либо в банке с брокерской лицензией), так и в управляющей компании (прим. редакции далее УК, но не ЖКХ). В брокере можно регистрировать счет и инвестировать уже потом, когда появится желание и деньги, договора же с УК подразумевают внесение какой-то суммы сразу. Есть некоторые детали, но в контексте данной статьи повторяться нет смысла. С точностью можно сказать, что это позитивный инструмент, который можно с честностью порекомендовать для использования. Задача данного материала помочь определится где выгоднее тарифы и больше полезных атрибутов.

Где чаще открывают ИИСы?

Начнем со статистики по открытым индивидуальным инвестиционным счетам, т.к. это уже важный индикатор. Забегая вперед, скажем, что в этой статье мы рассматривали первые 8 компаний + РГС Инвестиции (ранее ООО ФК “Мегатрастойл”) входит в группу Росгосстраха, т.к. стало самим интересно, что они предлагают.

Итак, видим, что на сегодняшний день, первый Сбербанк, далее “большая тройка” брокеров. По сути 90% рынка, обслуживается в 6-7 компаниях. Всего за 2 года открыто около 195 000 счетов. Из них примерно 185 000 открыто участниками нашего обзора.

Второй график, привели для того, чтобы было понятно соотношение количества открываемых брокерских и ИИС счетов на Российском рынке. Информация за 10 месяцев 2016 года.

Сбербанк очень хорошо работает в направлении ИИС. Видно, что у остальных брокеров обычных счетов открывается больше (что в принципе логично), но у Сбера свои методы, которые позволяют в месяц открывать в среднем 3500 инвестсчетов в месяц. У Альфы в левом столбце данные по открываемости брокерских счетов в Альфа-Банке.

Тарифы и услуги для индивидуальных инвестиционных счетов от брокеров.

Можно ознакомиться с от ноября 2019 года. Будьте внимательны эта информация относится к ИИС, на обычных брокерских счетах у рассматриваемых компаний, условия могут быть другими.

Основное Единый счет Кредитование Облигации Программы ФОРТС Продукты

№	Брокер	Тариф	Онлайн открытие ИИС	Минимальная сумма	Ежемесячная плата	Комиссия с оборота *
						До 50 000	До 100 000	До 500 000	До 1 000 000
1	ФИНАМ	Единый дневной	Да	5 000 руб.*	177 руб.*	0,0354%*	0,0354%	0,0354%	0,0354%
2	Открытие	Самостоятельный_ИИС*		0	200 руб.*	0,047%	0,047%	0,047%	0,047%
3	Промсвязьбанк	PSB День	Да	0	0	0,05%	0,05%	0,05%	0,05%
4	БКС	БКС-Старт	Да	50 000	177 руб.*	0,0354%*	0,0354%	0,0354%	0,0354%
5	Сбербанк	Самостоятельный	Да	0	150 руб.*	0.165%	0.125%	0.125%	0.075%
6	ВТБ24	Инвестор стандарт	Да	0	150 руб.*	0,0413%	0,0413%	0,0413%	0,0413%
7	АТОН	Универсальный	Да	50 000	177 руб.	0,045%*	0,045%	0,045%	0,045%

№	Брокер	Тариф	Единый брокерский счет *	Рынки доступные на ИИС
				Фондовый	Срочный	Валютный	Еврооблигации на Мосбирже	SPBEXCHANGE
1	ФИНАМ	Единый дневной	+	+	+	+	+*	+
2	Открытие	Самостоятельный_ИИС	+	+	+	+	+*	–
3	Промсвязьбанк	PSB День	+	+	–	–	–	–
4	БКС	БКС-Старт	+	+	+	+	+*	–
5	Сбербанк	Самостоятельный	+	+	+	–	–	–
6	ВТБ24	Инвестор стандарт	+	+	+	–	–	–
7	АТОН	Универсальный	+	+	+	–	–	–

№	Брокер	Тариф	Маржинальное кредитование
			Длинная позиция (Лонг)	Короткая позиция (Шорт)
1	ФИНАМ	Дневной	18,5%	13%
2	Открытие	Самостоятельный_ИИС	18.4%	13%
3	Промсвязьбанк	PSB День	на ИИС нет	на ИИС нет
4	БКС	БКС-Старт	17,5%	14%
5	Сбербанк	Самостоятельный	17%	15%
6	ВТБ24	Инвестор стандарт	18.9%	16,8%
7	АТОН	Универсальный	19.5%	19.5%

№	Брокер	Тариф	Облигации на Московской бирже
			Вывод купонов*	Стоимость оферты*	Кредит под ОФЗ*
1	ФИНАМ	Единый дневной	да	Комиссия от оборота	да
2	Открытие	Самостоятельный_ИИС	нет	1500 руб. за заявление	да
3	Промсвязьбанк	PSB День	нет	300 руб. за выпуск	нет
4	БКС	БКС-Старт	да	Комиссия от оборота	да
5	Сбербанк	Самостоятельный	нет	Комиссия от оборота	нет
6	ВТБ24	Инвестор стандарт	да	Комиссия от оборота	нет
7	АТОН	Универсальный	нет	нет данных	нет данных

№	Брокер	Тариф	Программы для iOS и Android
			Своя бесплатная	WEB-Quik mobile	PocketQuik, iQuik, Android
1	ФИНАМ	Единый дневной	Finamtrade	350 руб/мес.	350 руб./мес.
2	Открытие	Самостоятельный_ИИС	нет	250 руб./мес.*	250 руб./мес.*
3	Промсвязьбанк	PSB День	нет	0	нет
4	БКС	БКС-Старт	Мой брокер*	250 руб./мес.*	200 руб./мес.*
5	Сбербанк	Самостоятельный	нет	нет	850 руб.*
6	ВТБ24	Инвестор стандарт	нет	0	1900 руб.+290 руб./мес.*
7	АТОН	Универсальный	нет	нет	бесплатно*

№	Брокер	Тариф	Срочный рынок (ФОРТС)		Валютный рынок (СЭЛТ)
			Базовый сбор	При росте оборота	до 1 000 000	до 5 000 000
1	ФИНАМ	Единый дневной	45 коп.	45 коп.	0,0361%	0,0302%
2	Открытие	Самостоятельный_ИИС	71 коп.*	47 коп.	0,035%	0,035%
3	Промсвязьбанк	PSB День	на ИИС нет	на ИИС нет	на ИИС нет	на ИИС нет
4	БКС	БКС-Старт (Валютный старт)	70 коп.*	40 коп.	0,034%	0,028%
5	Сбербанк	Самостоятельный	50 коп.	50 коп.	на ИИС нет	на ИИС нет
6	ВТБ24	Инвестор стнадарт	1 руб.	1 руб.	на ИИС нет	на ИИС нет
7	АТОН	Универсальный	0,93-2,5 руб.*	0,465-1,25 руб.	на ИИС нет	на ИИС нет

№	Брокер	Интересные, на взгляд редакции сайт, продукты предлагаемые инвесткомпаниями для ИИС
		Без риска*	С разным уровнем риска
1	ФИНАМ	5% на свободный остаток	Стратегии автоследования на comon.ru от 80 000 рублей, 4 стратегии через УК “Финам Менеджмент” от 300 000 рублей.
2	Открытие	Структурный продукт с защитой капитала, от 250 000 рублей	8 стратегий (3 консервативные) от 50 000 рублей. Реализовано через ООО УК “ОТКРЫТИЕ”
3	Промсвязьбанк	–	–
4	ВТБ24	–	4 стратегии автоследования через брокера, от 300 000 рублей
5	БКС	Ноты (ETN) 3 и 5, от 80 000 рублей	–
6	Сбербанк	–	2 консервативных стратегии от 100 000 рублей, через
7	АТОН	–	4 стратегии от 50 000 рублей (покупка паев ПИФов под управлением ООО УК “Атон-Менеджмент”)

Что для ИИС предлагают управляющие компании (УК)?

В верхней таблице выделены брокерские подразделения, а в этой управляющие, входящие в те же группы. У всех холдингов разная политика по индивидуальных инвестиционных счетов. В основном “принцип одного окна” не работает. Сбербанк открывает независимо от своей управляющей компании (читай конкурируют). Альфа-Банк и Альфа-Капитал такие же разные, но банк вообще не работает с ИИСами сам (только как агент Альфы-Капитал). БКС особо не продвигает инвестсчета через УК. Финам продвигает, но также, в-первую очередь, – брокер. Открытие, судя по всему, чуть более активно работает со своей управляющей компанией, т.к. все продукты реализованы через неё. АТОН в обеих таблицах представлен одной компанией, т.к. через неё оказываются и брокерские услуги и управление активами в виде покупки паев собственных ПИФов. У ВТБ24 и Промсвязьбанка управляющие компании не открывают инвестиционные счета. РГС Инвестиции предлагает только доверительное управление на ИИС, как и Альфа.

Основное Затраты

№	Управляющая компания	Минимальная сумма	Онлайн открытие ИИС	Количество стратегий	Минимальное пополнение
1	ООО УК “ОТКРЫТИЕ”	50 000	нет	9	15 000
2	ООО УК “Альфа-Капитал”	10 000	да	3	10 000
3	ООО УК “Финам Менеджмент”	300 000	нет	4	любая сумма
4	АО УК “Сбербанк Управление Активами”	100 000	нет	2	50 000
5	ООО ИК “АТОН”	50 000	да	4	любая сумма
6	ООО ИК “РГС Инвестиции”	50 000	нет	1	любая сумма

№	Управляющая компания	Плата от СЧА, % годовых	Плата за расторжение ранее 3-х лет	Плата от инвестдохода	Плата от внесенных средств
1	ООО УК “ОТКРЫТИЕ”	0,8-1,5%	0	0-15%	0
2	ООО УК “Альфа-Капитал”	2%	0	0	2%
3	ООО УК “Финам Менеджмент”	1-2%	0	10%	0
4	АО УК “Сбербанк Управление Активами”	2%	1%	0	0
5	ООО ИК “АТОН”	1.5-4.2%*	3%*	0	1,5%
6	ООО ИК “РГС Инвестиции”	1,5%	0	0	3,5%

Качество консультирования по телефону

Это, естественно, субъективный показатель. Мы понимаем, что в каждой компании есть много профессионалов, которые прекрасно владеют материалом, но за этот год специалисты редакции сайт не раз общались с менеджерами представленных брокеров и сложилось некоторое коллективное мнение. Исходя из него мы присвоили места. Наиболее значимым критерием считаем доскональное знание своих тарифов и возможностей, далее умение работать с поставленным вопросом (например, менеджер берет время на уточнение и перезванивает, всё узнав), следующий момент это понимание рынка (хоть в какой-то степени) клиенту можно рассказать про величину дивидендов, купонов, про самые растущие акции, про доходность своих продуктов наконец. Меньшее внимание мы уделяли, так скажем, личным качествам менеджеров компании, но, естественно, не приветствуем излишнюю навязчивость, лукавство, желание недоговаривать про слабые места, банальное вранье и прочие инструменты, на которых с древних пор держатся продажи. В этой связи, наиболее качественная предварительная консультация – это грамотное упоминание сильных сторон продукта компании, умение ответить на любой вопрос о стоимости связанных услуг, желание (умение) предложить клиенту оптимальный вариант работы с компанией и все это в лаконичной форме, не наговорив глупостей (!). Именно так, потому что далеко не всегда создается ощущение, что поговорил со специалистом. Дополнительно хотим отметить, что качество работы с текущими клиентами и возникающими у них трудностями, например в трейдинге, может перевернуть все с ног на голову. Еще раз повторяем – это оценки за то, как менеджеры умеют консультировать по телефону на предварительной стадии.

Место	Компания	Кол-во звонков в 2016 году	Комментарий
1	БКС	свыше 10	Только 1 раз попался менеджер-новичок, зато были случаи, когда консультанты удивляли знаниями. Можно попробовать переключится на опытного сказав, что нужен финансовый советник. Они, как правило, подготовленные ребята. Если честно спросить насколько лучше подготовленность специалистов БКС – скажем не на много, но все таки. При дистанционном открытии счета менеджеры перезванивают.
2	ВТБ24	5	Опыт общения с ВТБ24 положительный. Звоним и просим соединить с разными регионами – все хорошо консультируют. Правда, как и многие, про свои стратегии автоследования знают поверхностно.
3	Финам	свыше 10	Чаще чем в БКС попадаются новички, качеством консультации ни разу не удивили, но хорошо работают в плане перезвонов по делу и общей помощи клиенту. Про продукты, например, стратегии на comon.ru менеджеры знают и могут выборочно рассказать. При дистанционном открытии счета звонка нам не было.
4	Сбербанк	6-7	Часто попадается подготовленный специалист. Звоним, то в Москву, то в СПБ. Также часто телефоны в филиалах (указанных на сайте) не отвечают.
5	Альфа-Капитал	4-5	Всегда полная ясность после разговора с сотрудниками компании, но продукты для ИИС построены таким образом, что загрузить оператора не получается. Все легко и просто. Это плюс не только менеджерский. Однако, про состав портфеля в стратегиях почти никогда толком не знают.
6	Открытие	7-8	Чаще чем в БКС попадаются новички, качеством консультации ни разу не удивили. Несколько раз попадались весьма незамотивированные операторы. При дистанционном открытии счета звонка нам не было.
7	Промсвязьбанк	4	Только 1 раз попался опытный специалист. По заявкам на сайте бывает не перезванивают.
8	АТОН	3	После 1-ой консультации было много “тумана”. Вторая и третья также не прояснили некоторых моментов, и при 3-ем разговоре “наваливали” счета слишком конкретно, что смутило.

Также можно отметить, что качество и информированность менеджеров у брокеров значительно выше чем в управляющих компаниях, что весьма удивило. Дополнительно заметили, что преимущество банков может состоять в меньшем объеме данных по услугам, скорее всего поэтому общение с менеджерами ВТБ и Сбера идет легче. У Сбербанка неудобно, что банк (брокерский отдел) ничего не знает про управляющую компания, а она про них. В РГС Инвестиции звонили всего 1 раз, поэтому они вне зачета.

Выводы полученные из сравнения компаний

В этом блоке мы выделим нескольких лидеров, наиболее подходящих для той или иной модели инвестирования, а также опишем некоторые нюансы.

Максимальный выбор услуг Госбанки Управление активами Низкие затраты

Компания

ИИС - отдельный брокерский счет на специальных условиях льготного налогообложения.

• Услуга оказывается физическим лицам - налоговым резидентам РФ, которые вправе заключить только один договор ИИС.
• Максимальный взнос: 1 000 000 рублей в год (с 2017 года сумма взноса увеличена с 400 000 рублей до 1 000 000 рублей).
• Минимальный срок инвестирования - 3 года с даты заключения договора.
• Частичное изъятие средств с ИИС не предусмотрено.
• Совмещение налоговых вычетов не предусмотрено.

Возможность выбрать наиболее удобный для вас вариант налогового вычета:

Вариант 1. Налоговый вычет в сумме денежных средств

Ежегодно на сумму взноса предоставляется вычет по НДФЛ в размере 13% от взноса, но не более 52 000 рублей в год. Налоговая ставка по операциям при закрытии счета - 13%.

Налоговая ставка по операциям при закрытии счета - 13%.

При досрочном закрытии ИИС полученный вычет подлежит возврату.

Такой налоговый возврат подойдет для инвесторов, имеющих официальный доход, с которого выплачивается НДФЛ. Поэтому инвестор может рассчитывать на возврат не более суммы налога, уже уплаченного в государственный бюджет.

Вариант 2. Освобождение от налога результата инвестирования

Весь полученный доход от инвестирования освобождается от налога при условии закрытия счета не ранее 3-х лет.

Вычет по НДФЛ на взносы денежных средств не предоставляется.

Этот вариант налогового вычета подойдет активным инвесторам, выбирающим агрессивную инвестиционную стратегию с повышенным риском и с потенциально более высокой доходностью, а также гражданам, не имеющим официального дохода.

О том, как происходит выбор налогового вычета, вы можете узнать в разделе «Часто задаваемые вопросы», вопросы 5 и 6.

Если вы уже являетесь клиентом Промсвязьбанка:

Чтобы открыть ИИС самостоятельно, без посещения офиса, вам достаточно войти в , по коду операции 2940 оформить договор.

Если у вас нет возможности завести заявку в интернет-банке PSB-Retail, вы можете оставить заявку на консультацию .

Если вы еще не стали клиентом Промсвязьбанка:

Также вы можете заключить договор без посещения офиса в Интернет-Банке PSB-Retail либо в любом офисе банка по всей территории РФ.

• Я могу поменять тип вычета?

Что такое индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС)?

Индивидуальный инвестиционный счёт – персональный счёт для внутреннего учёта денежных средств и ценных бумаг физического лица, который является клиентом брокера, банка или управляющей компании (доверительного управляющего). Владелец ИИС имеет право на получение инвестиционного налогового вычета при условии, что договор действует не менее 3 лет. Ежегодная сумма зачисления на ИИС не может превышать 1 000 000 рублей.

Какие типы налоговых вычетов предусмотрены по ИИС?

Владелец ИИС вправе выбрать один из двух типов налоговых вычетов:

Вычет на взносы представляется исходя из денежных средств, внесённых в календарном году на ИИС, но не более чем с 400 000 руб. Возврат производят из НДФЛ, удержанного по ставке 13% (кроме дивидендов) за указанный налоговый период. А значит, вернут вам 13% от суммы, внесённой на ИИС, но при этом не больше налога, уплаченного в бюджет за этот год. Данный вычет можно получать ежегодно, если вы каждый год вносите денежные средства на ИИС и за этот же год имеете официальный доход;

Вычет на доход предполагает освобождение от уплаты НДФЛ положительного финансового результата, полученного по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами на ИИС. Вычет предоставляется при закрытии ИИС по истечении не менее 3 лет с даты заключения договора.

Существуют ли особенности при открытии и использовании ИИС?

Да, при открытии и использовании ИИС предусмотрен ряд ограничений.

ИИС может быть открыт только совершеннолетним физическим лицом, которое является одновременно гражданином и налоговым резидентом РФ.
Одно физическое лицо вправе иметь только один ИИС.
Выбрать тип вычета можно на протяжении всего срока действия договора на ведение ИИС. При этом не допускается совмещение двух типов вычетов на одном ИИС.

Минимальный срок владения ИИС составляет 3 года, досрочное закрытие счёта повлечёт за собой потерю налоговых льгот. Если вы уже получили вычет на взносы, то полученные суммы придётся вернуть с уплатой пеней. Если вы предполагали получить вычет на доход – то он при досрочном закрытии предоставлен не будет. Максимальный срок владения ИИС неограничен.
Частичный или полный вывод активов приводит к закрытию ИИС.
Пополнение ИИС возможно только в российских рублях на сумму не более 1 000 000 рублей за календарный год по договору. Вносить денежные средства может только владелец ИИС со своего банковского счёта.

Какие продукты на ИИС предлагает «Открытие Брокер»? В чём разница между ними?

Предлагаемые «Открытие Брокер» продукты на ИИС отличаются способом управления капиталом, структурой активов, потенциальным финансовым результатом. Клиенты могут выбрать инвестиционный продукт на ИИС, оптимально соответствующий целевому сроку инвестирования, уровню ожидаемой доходности и риска. Так, выбрав «Самостоятельное управление ИИС», инвестор может на собственное усмотрение выбирать инструменты и формировать портфель, определять горизонт вложений и соотношение риска/доходности. Торговля по рекомендациям в рамках продуктов «Сберегательный ИИС», «Независимый ИИС» и «Доходный ИИС» подойдёт инвесторам, не имеющим достаточного уровня опыта или времени на самостоятельное инвестирование. Тем же, кто готов полностью доверить управление собственным капиталом профессиональным управляющим, в «Открытие Брокер» доступна широкая линейка продуктов: «Защитный ИИС», «Стабильный ИИС», «Оптимальный ИИС», «Сбалансированный ИИС», «Рыночный ИИС», структурные продукты с защитой капитала.

Узнать больше о существующих финансовых решениях на ИИС можно в разделе « » или по телефону: 8 800 500 99 66 (доб. 2).

Как получить налоговый вычет на доход по ИИС?

Получить налоговый вычет на доход (тип «Б») можно по окончании договора на ведение ИИС, но не раньше, чем через 3 года с момента заключения договора.

Данный налоговый вычет можно получить одним из способов:

• самостоятельно при представлении декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по истечении календарного года, когда был закрыт ИИС.
• через брокера, при условии представления до закрытия ИИС справки из ИФНС.

В справке указывается информация о том, что налогоплательщик не получал вычет на взнос в течение срока действия договора на ведение ИИС и не имел одновременно несколько ИИС (за исключением смены профучастника с переводом всех активов, в этом случае задвоение ИИС возможно в течение месяца).

Какие документы требуется собрать для получения вычета на взносы?

Для получения вычета необходимо подать в налоговые органы по месту регистрации декларацию по форме 3-НДФЛ, приложив к ней следующие документы:

1. Справку по форме 2-НДФЛ . Документ можно получить у налогового агента (работодателя, брокера). Клиенты «Открытие Брокер» могут заказать оригинал справки 2-НДФЛ через личный кабинет – в разделе «Отчёты и налоги», вкладка «Оригиналы документов».

2. Документы, подтверждающие зачисление денежных средств на ИИС:

• - отчёт брокера. Клиенты «Открытие Брокер» могут заказать оригинал отчёта через личный кабинет – в разделе «Отчёты и налоги», вкладка «Оригиналы документов>».
• - платёжное поручение. Данный документ можно получить в банке, из которого осуществлялся перевод денег на ИИС.

3. Заявление о присоединении к регламенту. Клиентам «Открытие Брокер» при заключении договора ИИС передаётся экземпляр заявления о присоединении к регламенту. Данный документ подтверждает, что ИИС был открыт. Если документ по какой-либо причине отсутствует, клиент может обратиться к брокеру (по телефону, электронной почте [email protected] или лично в любой из офисов), чтобы получить отсканированную копию оригинала документа. Помимо этого налоговые инспекторы вправе потребовать договор на ведение ИИС. Сканы заверенных документов размещены на официальном сайте брокера в разделе «Документы».

4. Заявление о возврате. В данном документе необходимо указать реквизиты личного банковского счёта, на который будет произведён возврат суммы НДФЛ. При заполнении на бумажном носителе, форму заявления для 2018 года можно взять из приложения № 8 приказа ФНС России от 14.02.2017 г. № ММВ-7-8/182@, либо в налоговой инспекции. Если декларация будет представляться через сервис «Личный кабинет налогоплательщика», то, после того как декларация будет загружена в программу инспекции, у вас появится переплата, которой можно будет распорядиться, заполнив заявление на возврат.

В какие сроки необходимо подать декларацию для получения вычета на взносы?

При выборе вычета на взносы (13% от внесённой за отчётный период на ИИС суммы, но не более уплаченного НДФЛ) владелец ИИС может претендовать на него уже на следующий год. Для получения вычета следует подать декларацию по форме 3-НДФЛ и приложить к ней подтверждающие документы. Учтите, для каждого года действует своя форма декларации.

Декларацию для получения вычета можно представить в любое время в течение 3 лет, следующих за истекшим налоговым периодом. Например, декларацию за 2018 год можно подать в 2019, 2020 или 2021 году.

Как подать налоговую декларацию через «Личный кабинет налогоплательщика»?

После получения необходимых для оформления налогового вычета документов в электронном виде следует войти в личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (возможен вход через портал «Госуслуги»).

Как подать в ФНС налоговую декларацию на бумажном носителе?

Подробная пошаговая инструкция доступна по .

Как подать в ФНС налоговую декларацию на бумажном носителе?

Цифровые данные берём из примера по заполнению декларации через «Личный кабинет налогоплательщика»: общая сумма дохода физлица составила 545 700 руб. Работодатель как налоговый агент удержал НДФЛ в размере - 70 941 руб. За налоговый период он внёс на ИИС 400 000 руб.

Подробная пошаговая инструкция доступна по .

Моему индивидуальному инвестиционному счёту исполнилось 3 года. Я обязан его закрыть?

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) открывается на неограниченный срок и никаких документов по пролонгации договора подписывать не надо. Три года – это минимальный срок владения ИИС, после которого его можно закрыть без потери права на вычет, максимальный срок не установлен – вы можете продолжить работу на счёте и получать вычеты. Поэтому, если вашему ИИС исполнилось три года, вы вправе закрыть его в любой день. Однако при открытии нового ИИС вам придётся держать его опять минимум три года, чтобы не потерять право на вычет.

Перед закрытием счёта тщательно просчитайте, действительно ли вам выгодно выводить денежные средства со счета или менять тип вычета. А наши специалисты помогут вам с расчётами.

Учтите, пока вы не закрыли ИИС, с вашей инвестиционной прибыли не удерживается НДФЛ (кроме купонов и дивидендов), и эти средства можно выгодно вложить. Даже инвестируя на счёте в консервативные и практически безрисковые инструменты, например облигации федерального займа, вкупе с вычетами вы можете получать существенную доходность. И возвращать с помощью тех же самых вычетов на взнос полностью или частично налоги, которые вы заплатили государству.

Наш модельный портфель «Сберегательный», состоящий как раз из ОФЗ, за неполные три года мог принести своим владельцам более 47% 1 , и это без учёта налоговых вычетов – ещё 13% 2 .

Если вы не получили на ИИС желаемую доходность, не спешите закрывать позиции и счёт, тем более, если на счёте образовался убыток. Его нельзя будет перенести на прибыль будущих периодов или сальдировать с прибылью по обычному брокерскому счету.

1 За период с 30.12.2014 по 31.10.2017 г. по ценам закрытия доходность модельного портфеля «Сберегательный» составила 47,98%. При осуществлении расчетов использованы справочно-информационные и аналитические материалы, подготовленные специалистами АО «Открытие Брокер».

2 Индивидуальный инвестиционный счёт даёт право на получение ежегодно до 52 000 руб., исходя из внесенных за календарный год денежных средств на ИИС, но не более суммы уплаченного НДФЛ по ставке 13% за соответствующий период, либо налогом на доходы физических лиц не облагается ваш доход, полученный от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами на индивидуальном инвестиционном счёте по истечении не менее 3-х лет с даты подписания договора.

Какой срок у меня есть на получение вычетов?

С вычетом на взнос – 13% от суммы взноса на ИИС за год – у вас есть 3 года для осуществления возврата. Если вы открыли счёт и внесли на него деньги в 2018 году, то подать декларацию для получения вычета на взнос за 2018 год вы можете в 2019, 2020 или 2021 году.

С вычетом на доход – освобождение инвестиционной прибыли от НДФЛ – у вас нет ограничений по срокам, если вычет вы получаете через брокера.

Я могу поменять тип вычета?

Если в течение этих трёх лет вы уже получали вычет на взнос, изменить его на вычет на доход, к сожалению, невозможно. Соответственно, вам необходимо закрыть текущий ИИС и открыть новый. Если вы не хотите закрывать текущий ИИС, предложите открыть ИИС вашему ближайшему родственнику, например, супруге/супругу или родителям.

С 1 января 2015 года вступили поправки в Федеральный закон «О рынке ценных бумаг». Каждый гражданин получил возможность не только получать выгоду с финансовых рынков, но и использовать право на налоговый вычет. Законодатель решил таким образом подстегнуть интерес физических лиц к фондовому рынку, предлагая более активно инвестировать в акции и облигации.

Сейчас сложно говорить о том, что граждане активно пользуются возможностью заработать на рынках, хотя по итогам 2015 года оборот российского рынка ценных бумаг составил $360 млрд. Особенностью индивидуального инвестиционного счета физического лица является срок инвестиции. Если деньги были вложены 3 года в акции, то прибыль по ним не облагается налогом.

Что такое инвестиционный счет

Каждый, кто хочет получать доход от купли продажи акций, индексов, фьючерсов и опционов, должен обратиться за этой услугой к брокеру или в банк. Рассмотрим подробно, где и как лучше открыть индивидуальный инвестиционный счет и выбрать самые выгодные условия.

Особенность российского рынка заключается в том, что банки предпочитают выделять обслуживание инвесторов в отдельные подразделения. При этом предлагается выбрать один из трех вариантов сотрудничества:

1. Самостоятельная торговля активами и инструментами.
2. Передача денег в доверительное управление.
3. Покупка акций Паевых Инвестиционных Фондов (ПИФов).

В первом случае физическое лицо получает доступ на фондовый рынок через своего брокера. Во втором случае средства переходят на счет портфельного управляющего, который от своего лица проводит торговые операции.

Прибыль портфельный управляющий получает в виде определенного процента от доходов инвестора. То есть неудачная сделка отражается на доходах обеих сторон.

Информация о том, сколько зарабатывает тот или иной инвестор, является закрытой. Очень сложно получить данные и о том, сколько денег приносит банк или управляющая компания. Зато в открытом доступе есть .

Лидером 2016 года стал «Уралсиб Энергетическая перспектива», давший 153% годовых. На втором месте идет «Райффайзен Электроэнергетика» со 115%. «Сбербанк Электроэнергетика» принес инвесторам 76% дохода. А замыкает первую сотню еще один ПИФ Сбербанка «Фонд Рискованных Облигаций», давший за 2016 год 16,52%.

Надо отметить, что инвестиции в фондовые рынки является рискованным занятием, где можно потерять средства даже под управлением крупной компании. ПИФ «Сбербанк Биотехнологии» показал по результатам 2016 года убыток в 36,31%.

Как выбрать инвестиционную компанию

Представленные цифры говорят о том, что громкого имени будет недостаточно для получения гарантированного дохода. Гораздо сложнее выбрать правильную стратегию инвестирования. При ее выборе учитывается:

• Текущая макроэкономическая ситуация;
• Срок инвестирования;
• Готовность рисковать для получения значительной прибыли;
• Сумма вложений;
• Специализация управляющей компании.

Но надо отметить, что во время глобальных кризисов УК приносят минимальную доходность, даже ниже банковского депозита. Проблема в том, что закон запрещает им играть на понижении, только рост стоимости акций приносит прибыль.

Российские инвестиционные компании

Закон № 156-ФЗ в редакции от 25.11.2009 «Об инвестиционных фондах» требует, чтобы каждая компания получала лицензию в федеральных органах власти. При этом фонд обязан иметь собственные средства в сумме не менее 80 млн. руб., при этом в нем должно трудиться не менее 5 человек с аттестатом ФСФР. На данный момент список самых известных фондов, где можно открыть , выглядит следующим образом:

• Сбербанк Управление Активами;
• Газпромбанк - Управление активами;
• ВТБ Капитал Управление активами;
• Апрель Капитал;
• Альфа Капитал;
• РСХБ Управление Активами;
• Максвелл Капитал Менеджмент;
• Атон-менеджмент;
• Уралсиб;
• Райффайзен Капитал;
• Промсвязь;
• Брокеркредитсервис.

Каждая из этих организаций работает с физическими лицами, но у каждой из них есть небольшие нюансы. В первую очередь они касаются минимального депозита, который компания примет в управление, а Индивидуальный Инвестиционный Счет (ИИС) можно открыть в каждой из этих компаний.

Как сделать правильный выбор

Крупнейшая в РФ инвестиционная компания Сбербанк Управление Активами, управляет 412 млрд. рублей. 22% рынка ПИФов находятся в ее распоряжении, при этом Сбербанк Управление Активами создало всего 20 паевых инвестиционных фондов.

При открытии ИИС дочернее подразделение Сбербанка обещает от 7% в валюте или 13% в рублях, при условии трехлетнего сотрудничества. Сумма дохода строится на основании реальной прибыли, полученной за прошлый период. Это не гарантирует сохранение показателей в будущем, цифры могут меняться в одну или другую сторону.

Минимальная сумма – 100 000, максимальная – 400 000. Именно такой диапазон является оптимальным для получения государственных льгот и освобождения инвестиционного дохода от НДФЛ.

ВТБ Капитал Управление активами имеет более 600 офисов продаж по все стране, его партнерами стало 16000 физических лиц. По сравнению со Сбербанком цифра не впечатляет, однако неплохой показатель для отрасли.

Чтобы открыть Индивидуальный Инвестиционный Счет, рынок предлагает множество возможностей, но лезть туда без профессиональной подготовки будет рискованно. Даже ПИФ Сбербанка может принести убыток, а обещанная прибыль ненамного превышает банковский депозит. При этом значительно снижается ликвидность, получить деньги обратно без финансовых потерь можно будет только через три года.