Денежные переводы за границу: быстрые и выгодные варианты отправления средств физическим и юридическим лицам. Валютные платежи без паспорта сделки Валютные платежи

17.08.2023

С каждым месяцем популярность иностранной валюты в России только увеличивается. И это совсем не удивительно, как показывает практика за последние 25 лет, люди, которые хранили свои сбережения в долларах, ни разу не прогадали.

Правда, в последнее время ходят слухи, что хождение доллара в России могут запретить. Однако пока каких-то серьёзных законодательных инициатив не наблюдается. К тому же президент России Владимир Путин совсем недавно заявил, что ужесточение валютного регулирования не планируется:

Либеральный курс — это, конечно, хорошо. Но не стоит забывать, что официальной денежной единицей в России является всё-таки рубль. Поэтому для операций с долларами и евро существуют некоторые ограничения.

В данной статье будут рассмотрены основные положения законодательства в сфере валютного контроля, правила совершения платежей между резидентами и нерезидентами, а также механизм совершения валютных переводов.

Валютный контроль в РФ

Главным нормативно-правовым актом, регулирующим валютные операции, является закон РФ № 173-ФЗ от 10 декабря 2003 г. «О валютном регулировании и валютном контроле» . Органами валютного регулирования в РФ являются Банк России и Правительство Российской Федерации. А агентами валютного контроля являются банки, а также профессиональные участники рынка ценных бумаг.

У большинства граждан может сложиться впечатление, что в России вообще нет никакого валютного контроля. Действительно, самыми популярными операциями с валютой являются покупка и продажа долларов и евро, а также открытие депозитов в валюте. И как раз эти операции гражданам РФ позволено совершать без ограничений (пункт 3 статья 9 ФЗ №173):

Однако стоит вам захотеть совершить какие-либо безналичные переводы в валюте внутри страны или за границу, как вы сразу столкнетесь с большим количеством трудностей. От вас потребуют предоставить различные подтверждающие документы, заполнить платежное поручение на английском языке, к тому же существуют ограничения по разрешенным суммам переводов, и, вдобавок, на такие операции банк устанавливает довольно серьёзную комиссию.

На возможность осуществления валютных переводов влияет резидентство участников переводов. О том, кого считать резидентами и нерезидентами, прописано в статье 1 федерального закона 173-ФЗ. Если коротко, резиденты – граждане РФ, либо лица, проживающие на территории РФ на основании вида на жительства, а также юридические лица, созданные в РФ, и, собственно, сама РФ со всеми своими субъектами и муниципальными образованиями:

Контроль валютных операций для резидентов РФ

1 Валютные переводы между резидентами запрещены.

Исключением является перевод валюты на счета супругов, близких родственников (по прямой восходящей или нисходящей линии: родители, дети, внуки), родных братьев и сестер, усыновителей и усыновленных. Причем, ограничений на сумму такого перевода нет как в пределах России, так и за рубеж. Только нужно будет предоставить в банк документ, подтверждающий родство.

Резиденты могут совершать и некоторые другие валютные операции. Правда, они в основном касаются очень ограниченного круга лиц, поэтому подробно останавливаться на них мы не будем. Например, разрешены операции, связанные с расчетами в магазинах беспошлинной торговли; операции, предусматривающие расчеты и переводы валюты для осуществления дипломатической деятельности; операции по оплате и/или возмещению расходов, связанных со служебными поездками за пределы территории и т.д.). О подобных исключениях можно прочитать в статье 9 закона РФ № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 г.

2 Вы можете переводить валюту на свои банковские счета (открытые как на территории РФ, так и за её пределами) без ограничений.

Правда, если вы переводите деньги на свой счёт за рубежом, вам нужно предоставить в банк уведомление налоговой по месту жительства, о том, что вы сообщили ей о наличии у вас такого заграничного счёта.

3 Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений:

Правда, потребуется предоставить в банк подтверждающие или обосновывающие документы по проводимой валютной операции:

К таким документам относятся счета, например, за обучение, различные договоры, инвойсы (документ, выданный продавцом покупателю и содержащий основные характеристики поставляемого товара, условия доставки и т.д.), а также документы, подтверждающие нерезидентство получателя перевода. Причём, вам нужно будет сделать перевод этих иностранных документов на русский язык. Другими словами, вам необходимо предоставить банку основания вашего перевода.

А теперь подробно остановимся на самом механизме валютных переводов.

Валютный перевод. Система Swift

Валютные переводы, по аналогии с рублевым межбанком, также можно совершать как непосредственно в отделении банка, так и с помощью интернет-банкинга.

Правда, комиссия за такие переводы в любом случае гораздо выше, чем при рублевом банковском переводе. И это неудивительно. Любой валютный перевод (как внутри страны, так и за рубеж) идёт при помощи системы swift (свифт) через банки-корреспонденты (банки, на корсчетах которых наши кредитные организации хранят свою безналичную валюту. Например, банком-корреспондентом «Тинькофф банка» для долларов является JPMORGAN CHASE BANK, N.A. NEW YORK, NY US, А у «Сбербанка» для евро используется банк-корреспондент DEUTSHE BANK AG, Frankfurt AM MAIN).

S.W.I.F.T. (СВИФТ) – это международная система, обеспечивающая передачу финансовых данных для осуществления переводов. У каждого банка участника системы SWIFT есть свой уникальный номер СВИФТ, благодаря которому и осуществляется обмен информацией. Код СВИФТ может состоять из букв, либо из букв и цифр. Например, SWIFT «Альфа банка» выглядит так: ALFARUMM.

Узнать SWIFT код банка можно непосредственно в самом банке или на его сайте. А также СВИФТ код банка можно посмотреть на сайте Российской национальной ассоциации SWIFT . Суммы переводов, которые можно осуществить с помощью СВИФТ, ограничиваются только законодательством каждой конкретной страны. Заявление на перевод необходимо заполнять на английском языке. Вот как выглядит форма для валютного перевода онлайн «Альфа банка»:

Интерфейс интернет-банка интуитивно понятен. В поле «назначение платежа» должна быть запись, которая чётко отражает суть вашей операции, например, «За аренду гостиницы/отеля» – «For hotel accommodation»; «Дарение родственнику» – «Gift in favor of relative»; «Перевод собственных средств» (перевод осуществляется на собственный счет) – «Transfer of own funds». Самые популярные основания для переводов и их перевод на английский язык можно посмотреть непосредственно в интернет-банке Альфа банка «Альфа Клик»:

Стоимость переводов SWIFT, комиссия

С валютными переводами стоит быть внимательным, важно уточнить, входит ли в указанную банком плату за перевод комиссия банков-корреспондентов. Всегда нужно выбирать тариф: «Все расходы за счёт клиента-отправителя (OUR)». Если вы выбираете функцию «Комиссия за счёт получателя (BEN)» или «Расходы банка за счет отправителя, расходы других банков за счет получателя (SHA)» , то это значит, что банки-корреспонденты возьмут дополнительную комиссию за перевод, и в итоге до адресата дойдёт меньшая сумма, чем вы отправляли.

Обычно сумма комиссии рассчитывается в процентном отношении от суммы перевода, с указанием минимальной и максимальной суммы.
Очень удобную табличку с размером комиссии при отправлении swift-переводов онлайн можно посмотреть на одном из форумов на портале banki.ru. В отделении банка делать валютный перевод будет дороже:

Как видно из таблички, для небольших переводов выгоднее всего использовать банк «Авангард» — комиссия 0,2% минимально 15 EUR и максимально 150 EUR. А вот для валютных переводов крупных сумм нужно использовать «Росбанк» (там комиссия составляет 1,3%, зато верхний предел ограничен 65 EUR).

Именно банк «Авангард» чаще других используют для выстраивания валютных лесенок с «Тинькофф банком» (который даёт бонус 1% при пополнении вклада межбанковским переводом). .

Если вам нужно отправлять валюту конкретному человеку на регулярной основе, можно оформить дополнительную карту к вашей валютной дебетовой карточке (например, в «Тинькофф банке» или «Альфа банке») и просто отдать её тому, кому вы будете отправлять деньги. Комиссии в таком случае не будет.

Правда, банк может просто заблокировать карту, сославшись на «сомнительность операций» или установить такие лимиты на переводы и пополнение карты (по договору «Тинькофф банк» может менять лимиты по своему усмотрению в любое время), что пользоваться картой будет неудобно.

Валютный перевод. Системы переводов Contact, Western Union

Валютный перевод за рубеж можно также отправить, воспользовавшись системой международных валютных переводов (Western Union, MoneyGram, Contact). Главными преимуществами такого способа отправки денег является отсутствие необходимости открытия банковского счета, а также скорость перевода.

Правда, комиссия за такой сервис для дальнего зарубежья будет выше (от 3%), чем при переводе по системе SWIFT. В страны ближнего зарубежья валютный перевод через Contact или Western Union будет не таким дорогим. Вот, например, тарифы системы Contact:

Как видно из таблицы, перевод, допустим, в Грузию суммы больше 2000 долларов будет стоить 0,5%.

Максимальная сумма перевода согласно Указанию Банка России от 30.03.2004 N 1412-У «Об установлении суммы перевода физическим лицом-резидентом из Российской Федерации без открытия банковских счетов» составляет 5000 долларов (или эквивалент в другой валюте) в день:

Стоит также отметить, что согласно Закону «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» банк может вам отказать в проведении любой операции, сославшись на правила внутреннего контроля (которые они сами и разрабатывают), а также кредитная организация обязана требовать у вас обоснования происхождения ваших средств. Подробно о новой редакции «антиотмывочного закона» (последние изменения вступили в силу не так давно, 31.10.2015) читайте в статье

Наша компания импортирует товар из-за рубежа (Финляндия). В договоре указано, что все платежи, связанные с валютным переводом на территории РФ осуществляем мы, а на территории Финляндии поставщик. Ситуация следующая:Наш банк взымает с нас комиссию за конвертацию, далее комиссию за перевод в иностранной валюте и отправляет, ту сумму, которую мы должны оплатить по инвойсу в банк корреспондент, который в свою очередь снимает еще 12 евро не зависимо от суммы платежа.Какие проводки мы должны сделать?1. Оплата поставщику 5000евро2. Комиссия банка (конвертация, перевод, валютный контроль с НДС и прочие)3. Комиссия банка-корреспондента

Покупка валюты в учете отражается следующим образом:

Дебет 57 Кредит 51

Дебет 52 Кредит 57

– зачислена валюта (USD) на валютный счет организации;

Дебет 91-2 Кредит 57

– удержано банком комиссионное вознаграждение;

Дебет 91-2 Кредит 57

Конверсионная операция:

Дебет 76 Кредит 52 «Валютный счет в USD»

– списаны валютные средства с валютного счета в USD для конверсии;

Дебет 52 «Валютный счет в EURO» Кредит 76

– зачислены валютные средства на валютный счет в евро после проведения конверсии;

Дебет 91-2 Кредит 76

– отражен прочий расход от проведения конверсионной операции.

Дебет 41 Кредит 60

– оприходованы импортированные товары;

Дебет 41 Кредит 76 субсчет «Расчеты по таможенным пошлинам и сборам»

– включена таможенная пошлина и таможенные сборы в стоимость импортированных товаров;

Дебет 19 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДС»

– отражен НДС, подлежащий уплате на таможне;

Дебет 76 субсчет «Расчеты по таможенным пошлинам и сборам» Кредит 51

– уплачена ввозная таможенная пошлина и таможенные сборы;

Дебет 68 субсчет «Расчеты по НДС» Кредит 51

– уплачен НДС на таможне.

Дебет 68 субсчет «Расчеты по НДС» Кредит 19

– принят к вычету НДС, уплаченный на таможне.

Оплата товара нерезиденту:

Дебет 60 Кредит 52«Валютный счет в EURO»

– перечислена иностранная валюта поставщику.

Дебет 91-2 Кредит 76

– отражен прочий расход от проведения валютной операции банка корреспондента;

Дебет 76 Кредит 52 «Валютный счет в EURO»

– списана средства на комиссию банка корреспондента.

Обоснование

(Цветом выделена информация, которая поможет Вам принять правильное решение)

Сергея Разгулина, действительного государственного советника РФ 3-го класса

Приобретение валюты

Приобрести иностранную валюту организация вправе только через уполномоченный банк (ст. 11 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ).

Чтобы приобрести иностранную валюту, составьте расчетный документ (п. 3.1 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И). Единая форма расчетного документа законодательством не установлена. Как правило, в банках есть необходимые бланки. В расчетном документе перед текстовой частью в реквизите «Назначение платежа» укажите код вида операции из перечня валютных и иных операций (п. 3.2 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И). При покупке валюты укажите код валютной операции 01 030 (приложение 2 к Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И).

О покупке иностранной валюты для командировки сотрудника см. Как отразить в бухучете покупку валюты для загранкомандировки через банк.

Для отражения операции по покупке валюты в бухучете можно использовать счет 57 «Переводы в пути». Это возможно, если выдача расчетного документа банку на приобретение валюты не совпадает с датой ее поступления на валютный счет. Однако если списание рублей со счета, их продажа и зачисление валюты происходят в один день (это можно определить по выпискам банка), то счет 57 можно не применять.

При переводе рублей на приобретение валюты сделайте проводку:

Дебет 57 (76) Кредит 51

– перечислены деньги на покупку валюты.

Поступление купленной валюты на текущий счет отразите так:

Дебет 52 Кредит 57 (76)

– зачислена валюта на валютный счет (на основании выписки банка).

Такой порядок следует из пунктов 4–6, 20 ПБУ 3/2006, п. 24 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности и Инструкции к плану счетов (счета 52, 57, 76).

В большинстве банков за покупку иностранной валюты придется заплатить комиссию. В бухучете эту сумму включите в состав прочих расходов (абз. 7 п. 11 ПБУ 10/99).

Пример отражения в бухучете операции по покупке иностранной валюты

ООО «Альфа» заключило внешнеторговый контракт. Для его исполнения «Альфе» необходимы доллары США. На валютном счете организации денег нет. Поэтому 30 января «Альфа» дала поручение банку приобрести необходимую валюту (1000 долл. США). Для этого составили расчетный документ и перевели на покупку валюты 31 000 руб.

Бухгалтер организации сделал в учете следующие записи.

Дебет 57 Кредит 51

– 31 000 руб. – перечислены деньги на покупку валюты.

Дебет 52 Кредит 57

– 29 700 руб. (1000 USD ? 29,70 руб./USD) – зачислена валюта на валютный счет организации;

Дебет 91-2 Кредит 57

– 200 руб. – удержано банком комиссионное вознаграждение;

Дебет 91-2 Кредит 57

Дебет 51 Кредит 57

– 300 руб. (31 000 руб. – 1000 USD ? 30,50 руб./USD – 200 руб.) – возвращен остаток неизрасходованных денег.

Использование иностранной валюты

Организация вправе использовать приобретенную иностранную валюту или валютную выручку по своему усмотрению. На настоящий момент требование об обязательной продаже части валютной выручки отменено (абз. 1 ч. 3 ст. 26 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ). Поэтому организация вправе (но не обязана):

Продать часть или всю валютную выручку (приобретенную иностранную валюту);

Использовать в расчетах с нерезидентами (и в разрешенных случаях с резидентами) приобретенную иностранную валюту или полученную валютную выручку.

Расчеты с нерезидентами

Помимо продажи, организация может использовать валютную выручку (приобретенную иностранную валюту) в расчетах с нерезидентами (резидентами – в разрешенных случаях). Например, на оплату импорта товаров (работ, услуг), приобретение основного средства и т. д.

Перечисление валюты контрагенту отразите проводкой:

Дебет 60 Кредит 52

– перечислена иностранная валюта продавцу (исполнителю).

Оплату в валюте авансом отразите на отдельном субсчете к счету 60. При этом обязательства по выданным авансам пересчитывать не нужно (п. 7 и 10 ПБУ 3/2006).

При поступлении товаров не зачтенную авансом часть кредиторской задолженности нужно пересчитать (на отчетную дату и на дату исполнения обязательства) (п. 9 ПБУ 3/2006). Возникшую положительную разницу включите в состав прочих доходов, отрицательную – в состав прочих расходов (п. 7 ПБУ 9/99 и п. 11 ПБУ 10/99).

Конверсия валюты

Ситуация: как в бухучете отразить конверсию иностранной валюты. У организации открыт счет в одной валюте, а расчеты через него ведутся в другой валюте

Если резидент открыл счет в одной валюте, а расчеты нужно осуществить в другой валюте, то он может провести конверсионную операцию. Например, если счет открыт в долларах США, а расчеты необходимо провести в евро, можно сделать конверсию из долларов США в евро. Для конверсии берется курс, установленный банком. Такой порядок следует из части 7 статьи 14 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ.

Вместе с тем, пересчет денежных средств на валютном счете в рубли на дату проведения конверсии производится по официальному курсу Банка России (абз. 1 п. 5 и п. 6 ПБУ 3/2006). Это означает, что, если коммерческий кросс-курс банка более выгоден для организации, чем официальный, у нее образуется прочий доход (п. 7 ПБУ 9/99). Если коммерческий кросс-курс менее выгоден, организация должна включить получившуюся разницу в прочие расходы (п. 11 ПБУ 10/99).

Периодически получаю однотипные вопросы о получении валютных платежей из-за рубежа.

Наконец-то решил оформить всё это в пост, чтобы не писать каждый раз одно и то же. Сразу скажу, что ничего сложного тут нет – я сам разобрался в этом и оформил ИП примерно за пару недель, раньше ничего об этом не зная.

1. Оформляем ИП

Самый простой путь – подать заявку через ГосУслуги . Для IT выгоднее всего выбирать УСН 6%.

Через несколько дней вам придёт сообщение о том, что можно получать документы – за ними придётся 1 раз съездить лично.

2. Открытие счёта в банке

После получения документов об открытии ИП можно открыть счёт в банке. Советую найти банк, в котором все действия можно делать удалённо через интернет-банк (отправка/получение документов, создание переводов и т.д. и т.п.).

Проверьте, как минимум, следующее:

1. Возможность открытия валютного счёта (USD или EUR, зависит от того, в какой валюте вы хотите получать платежи).

2. Ежемесячные платежи за ведение счетов (учитывайте, что у вас будет 2 – рублёвый и валютный; к валютному автоматически будет ещё открыт транзитный счёт – он идёт «в довесок», бесплатно).

3. Комиссии за ВЭД.

У меня, при одном входящем валютном переводе в месяц и одном исходящем в рублях, в сумме получается примерно 4 т.р. в месяц (в моём случае бОльшая часть комиссий фиксированные, не зависят от сумм).

3. По-сути, всё – можете работать

Единственное, что нужно – договор с заказчиком. Какой-либо определённой формы нет, подойдёт любой договор об оказании услуг (на разработку программного обеспечения, например) .

Главное, чтобы в договоре были прописаны все выплаты: фиксированные, почасовые и т.д.

Скорее всего, ваш банк попросит предоставить копию договора на русском языке, если оригинал заключён на иностранном (вполне нормально предоставить собственноручный перевод, никаких заверений не требуется).

К слову, мой договор вообще был заключён ещё до открытия ИП – никого, насколько я понял, это не волнует, до момента получения первого платежа.

4. Получение платежа

Я работаю по бессрочному договору оказания услуг с почасовой ставкой. По договору, каждый месяц я выставляю заказчику счёт с указанием кол-ва отработаных часов и реквизитами счёта, на который они должны переслать оплату.

В счёте надо указывать дату счёта, его номер, дату, до которой оплата должна быть произведена. Вот эту дату оплаты, желательно, ставить побольше. По российскому законодательству, если средства поступят позже указанной даты, то вы должны будете оплатить штраф (государству). Я указываю месяц, на всякий случай (учитывая, что заказчик переводит средства в течение нескольких дней).

При поступлении средств, они попадают на транзитный счёт. Чтобы получить к ним доступ надо пройти валютный контроль, на что даётся какое-то время (точно не знаю, по факту получается ~3 недели; возможно, зависит от банка).

5. Валютный контроль

Если у вас по одному договору ещё не набежало $50.000, то вы можете работать без оформления паспорта сделки. При оформлении первого платежа нужно отправить банку договор (с переводом) .

При оформлении каждого платежа – отправить копию счёта (мой банк просит её тоже в переведённом виде – я сделал себе табличку в Гугл.Докс с двумя страницами: одну – оригинал на английском, вторую – на русском, просто данные берутся с первой странички)

Кроме копии счёта банк ещё может потребовать «подтверждающий документ» – акт выполненых работы или что-то подобное, что предусмотрено договором. Если договором не предусмотрено, то, в принципе, ничего не нужно. Но тут лучше пообщаться напрямую с отделом валютного контроля вашего банка.

Вдобавок, нужно сделать перевод с транзитного счёта на основной (собственно, вышенаписанное служит именно для подтверждения такого перевода).

6. Паспорт сделки

Если по одному договору, независимо от времени, набегает >= $50.000, то дальше нужно открывать паспорт сделки. В моём банке это всё делается через интернет-клиент.

По-сути, ничего не меняется, кроме двух вещей:

– меняются комиссии за валютный контроль (надо смотреть ваш тариф в банке);
– сам валютный контроль становится более строгим: все пункты счёта должны быть точно обоснованы договором, при прохождении валютного контроля теперь обязательно будут требовать «подтверждающий документ» (если он прописан в договоре) .

7. Налоги, страховые выплаты и т.д

Проще всего – воспользоваться сервисом онлайн-бухгалтерии. Проверяйте тарифы, возможность импорта выписок (чтобы вручную не вбивать), и, самое главное, поддержку валютных счетов (чтобы не надо было вручную конвертировать в рубли).

Все налоги рассчитываются в рублях, по курсу на день поступления валюты на транзитный счёт.

Больше тут ничего не скажу – с самого начала пользуюсь онлайн-бухгалтерией, оно всё рассчитывает автоматически, только раз в месяц загружаю туда выписки из банка. А когда сервис сообщает, что пора платить налоги – экспортирую из него готовую платёжку и импортирую в интернет-банк, не вбиваю ничего вручную.

Налоги платятся по-квартально, иначе будут начисляться пени. Страховые выплаты тоже выгоднее платить периодически – они будут вычитаться из налогов.

UPD. Изменения почасовой ставки/условий договора.

В случае, если вам, например, повысили почасовую ставку то, для соответствия законодательству РФ, надо будет заключить письменное дополнительное соглашение к договору, в котором будут прописаны новые условия. Желательно в таком соглашении указать его номер, дату и, естественно, то, к какому договору оно заключается.
После заключения соглашения и подписи обеими сторонами, его надо будет отправить банк при оформлении первого платежа, пришедшего по новым условиям.

В общем, это всё

Если есть какие-то вопросы – пишите в комментарии. Возможно, я что-то забыл – буду добавлять в пост. Про опечатки – просьба писать в личку.

Какая валюта счета принимается для пополнения карты? Как рассчитать сумму платежа? Исходить из текущего курса или действительного в период сделки? Ответы – в статье.

Оплата счета в валюте: нюансы и ограничения

Имеется 4 способа, когда оплата счета в валюте максимально упрощена:

Открытие в кредитной (банковской) организации специалього валютного счета.
Оплата без спецсчета напрямую указанному адресату.
Перевод через электронную банковскую систему.
Использование терминала.

Используя дистанционный банкинг, необходимо учесть комиссию непосредственно за производимую транзакцию, % за переброску денег между кошельками (при обменных операциях).

Помните, пополнить карточный счет может кто угодно, валютный счет – вы лично.

В какой валюте открыть счет выгоднее?

Факторы, оказывающие непосредственное влияние на предстоящий выбор валюты, обслуживающей р/с:

инструменты вывода;
центры обслуживания;
цель оформления счета;
цена за обменные, прочие операции.

Отправляясь в Европу, учтите, какая валюта находится в выбранной стране в приоритете, понимая, в какой валюте открыть счет? Лучше сориентироваться по длительности использования валюты.

В Польше вам одинаково пригодятся и доллары, и евро, во Франции – доллары, в Германии – евро. Менеджер финансового учреждения обоснует несколько предложений и вы совершите значительную экономию.

Где открыть счет в иностранной валюте?

Открыть счет в иностранной валюте законно вы сможете в любом аккредитованном банке. Подготовьте:

Паспорт.
Шаблонное заявление.
Сумму для минимального .

Денег может понадобиться меньше, но обычно требуется около 5 долларов. Они являются активатором счета и принадлежат владельцу счета. Процедура занимает 2-7 минут.

Может быть предложен универсальный счет. Благодаря чему вы будете беспроблемно рассчитываться в иностранных бутиках, магазинах, салонах. Помните, вам должны оформить соответствующую карту (Visa, Master Card).

Опираясь на закон, вы получаете право создать несколько личных счетов. Использование различных счетов служит диверсификатором рисков и часто практикуется отечественными предпринимателями.

Что делать, если счет в валюте, оплата в рублях?

Подобный вопрос может стать не только при расчете с обычным продавцом, но и с поставщиком при оптовых отгрузках. Контракт может предусматривать различные варианты оплаты, удобные юридическим лицам.

Как правило, методику используют во время кризиса или форс-мажора. Вам предоставлен счет в валюте, а оплата в рублях более удобна фирме. Оплачивайте товар по текущему курсу.

Отдельным пунктом договора могут быть предусмотрены иные условия с закреплением курса валют к конкретной дате. Таким образом, разница в сумме платежа возникает при разбивке оплаты на части и отсутствует при единовременной предоплате.

Разницу в выручке предприятие может отражать на субсчете «Суммовые разницы», помогая бухгалтеру видеть источник расхождений в налоговом и хозяйственном учете.

Кто может совершать перевод валюты без открытия счета?

Любой гражданин может совершать перевод валюты без открытия счета в РФ.
Однако иностранный капитал могут переводить лишь нерезиденты. Для последних лиц сумма транзакции неограниченна.

Россияне иностранную валюту переводят при помощи специального валютного счета.

Для обычного внутреннего перевода достаточно знать:

реквизиты получателя;
данные банка;
номер отделения.

Помните, расчеты между юрлицами, нерезидентом и резидентом могут осуществляться лишь безналичным способом.

Paypal: валюта счета и особенности конвертации

Занимаясь торговлей на интернет-площадках, предприниматели, частные лица часто сталкиваются с тем, что платежи котируются лишь в USD.

Нашему соотечественнику приходиться платить дважды за покупку валюты в Paypal:

При списании суммы с рублевого счета.
При совершении операции взаиморасчетов между контрагентами.

Избежать потери можно тремя способами:

предложить партнеру взаиморасчет иным вариантом;
написать в техподдержку Paypal: валюта счета идентифицируется некорректно;
включить разницу в цену или получить скидку, равную финансовой потере от сделки.

Обозначение валюты счета

Классификаторов валют много. Они могут быть общемировыми, межгосударственными (например, между странами Таможенного союза), национальными, отраслевыми. Общемировое обозначение валюты счета регламентирует стандарт ISO 4217. Стандарт устанавливает трехсимвольное обозначение. Для валют используются три буквы и три цифры (например, RUB и 643 для российской валюты, USD и 840 – для американской). Применяется ISO4217 в международных сделках, а также документах и сопутствующих сообщениях, в банковской и просто коммерческой деятельности в качестве сокращения. Действующий стандарт обозначается как ISO 4217:2008.

Операции по валютному счету

Операции по валютному счету может проводить его владелец либо представитель (доверенное лицо) владельца. В их число входят:

перечисление денежных средств другому лицу (юридическому или физическому);
получение средств от резидента или нерезидента государства;
перевод средств из одной валюты в другую.

В статье 9 закона №173 от 10.12.2003 года определены случаи законного

проведения операций с иностранными валютами между резидентами Российской Федерации. Операции в иных ситуациях считаются незаконными. Сделки между резидентом и нерезидентом возможны.

Назначение валютного счета

Основное назначение валютного счета – операции с иностранной валютой. Это может быть прием платежей и оплата услуг/товаров резиденту или нерезиденту Российской Федерации, кредитование, накопление средств, игра на разнице курсов. В сфере бизнеса его открывают для осуществления сделок с зарубежными контрагентами, краткосрочного кредитования (до 180 дней), прямого или портфельного инвестирования в бизнес-проекты, а также в других целях.

Счет может быть предназначен только для перевода средств, либо для накопления и получения дивидендов от банка.

Виды валютных счетов

Для иностранной валюты не предусмотрено какой-либо отдельной группы, и банки могут открывать любые счета в рублях, долларах, евро. Основные виды валютных счетов – текущие (для физических лиц), расчетные, бюджетные, корреспондентские, депозитные – для отдельных организаций, специальные. Существуют также счета доверительного управления, отдельные – для судов, нотариусов, судебных приставов, правоохранительных структур.

Счета для вкладов (депозитов) открывают для хранения и учета денежных средств, размещенных в банке с целью накопления и получения дохода.

Счет 52 «Валютные счета»

Счет 52 «Валютные счета» используется в бухучете для обозначения счетов, открытых в иностранной валюте, и фиксации движения средств на них. Они используются для операций с иностранными контрагентами и погашения . Обналичить средства можно только для оплаты командировок за границу. За некоторым исключением, использовать валютные счета можно только для операций с резидентами других стран.

Юридические лица, зарегистрированные в Российской Федерации, могут иметь валютный счет в любом иностранном банке. Операции на нем также фиксируются в отчетности.

Валютные счета юридических лиц

Валютные счета юридических лиц могут быть открыты в российских или иностранных банках. К ним относят расчетные, корреспондентские, специальные, счета по депозитам, а также транзитные. Основные виды специальных счетов: «Ф» (для предоставления и получения кредитов у нерезидентов), «P1» (для кредитов и , покупки-продажи ценных бумаг, векселей), «P2» (для продажи и покупки ценных бумаг, а также дополнительных расчетов).

Юридическое лицо вправе оформить кредитную линию в зарубежном или российском банке в иностранной валюте.

Валютные счета физических лиц

Валютные счета физических лиц могут быть текущими или депозитными, а если лицо является индивидуальным предпринимателем – и расчетными. Кроме того, существуют мультивалютные счета, которые позволяют проводить обмен валют без комиссий и задержек.

Используют этот банковский инструмент для сохранения средств, получения прибыли по вкладу или с помощью игры на разнице курсов, для получения и оплаты кредита, различных расчетов. Снимать наличные можно в рублях, после конвертации по текущему курсу, а в отдельных случаях – и в валюте.

Физические лица также имеют право открыть счет в иностранном банке.

Обратимся к ст. 140 Гражданского кодекса РФ (далее — ГК РФ). По установленному в ней общему правилу все платежи и расчеты в России можно осуществлять 2 способами:

наличным, при котором единственные допустимые платежные средства — монета и банкнота Банка России (ст. 29 закона «О ЦБ РФ» от 10.07.2002 № 86-ФЗ, далее — закон № 86-ФЗ);
безналичным.

В обоих случаях законодатель назначил рубль в качестве основного законного платежного средства. В рублях же выражаются все денежные обязательства (ч. 1 ст. 317 ГК РФ).

Допустимо установить сумму платежа в иностранной валюте (ИВ), если по факту расчет будет в рублях. Перевод в рубли по умолчанию происходит исходя из официального курса валюты, действующего на день платежа (в договоре можно согласовать иной порядок).

Кроме того, в весьма узких рамках, установленных законодательством, допустимо осуществление расчетов по обязательствам на территории РФ с использованием ИВ, а также платежных документов в ИВ.

Общий порядок производства безналичных валютных расчетов

Указанный порядок определен в ст. 14 закона «О валютном регулировании...» от 10.12.2003 № 173-ФЗ (далее — закон № 173-ФЗ). Расчеты на своих банковских счетах резиденты имеют право производить в любой иностранной валюте. Не имеет значения, в какой валюте был открыт банковский счет, — при возникновении необходимости будет проведена конверсионная операция по курсу соответствующего банка.

Для физических лиц порядок проведения безналичных расчетов в ИВ схож с порядком для юрлиц.

Ряд подзаконных актов устанавливает особенности:

покупки иностранной валюты юрлицами и предпринимателями (инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И);
оплаты валютой уставного капитала кредитной организации (п. 4.3 инструкции Банка России от 02.04.2010 № 135-И).

Порядок безналичных расчетов в иностранной валюте между резидентами

Открывать валютные счета в уполномоченных банках РФ резиденты могут без каких-либо ограничений. Однако валютные операции между резидентами п. 1 ст. 9 закона № 173-ФЗ запрещает. Но ряд послаблений, касающихся безналичных расчетов между ними, все же есть. Это операции:

по переводам ИВ и валюты РФ между счетами резидентов в банках, расположенных на территории РФ и за ее пределами (подп. «ж» и «з» п. 9 ч. 1 ст. 1 закона № 173-ФЗ);
обязательным платежам в бюджеты и связанным с их исполнением расчетам и переводам;
расчетам и переводам валюты иностранного государства для целей осуществления деятельности диппредставительств, консульств и иных официальных представительств РФ, а также связанных с содержанием их сотрудников;
безналичным переводам между физлицами-резидентами со счетов банков за пределами РФ в российские уполномоченные банки;
безналичным переводам между физлицами-резидентами, являющимися одновременно супругами либо близкими родственниками, со счетов банков на территории РФ в банки за ее границами;
расчетам, которые связаны с получением коммерческого либо банковского кредита от уполномоченного банка.

Порядок наличных расчетов в национальных и иностранных валютах в РФ

В отношении физлиц действуют особые правила: они вправе производить перечисленные в п. 3 ст. 14 закона № 173-ФЗ валютные операции наличными (например, дарение валюты супругу или ее передачу по завещанию, покупку монет для коллекции нумизматами и др.).

Обратите внимание! Правила, по которым на территории РФ производятся наличные расчеты как в национальной, так и в ИВ, установлены указанием Банка России «Об осуществлении наличных расчетов» от 07.10.2013 № 3073-У (далее — указание № 3073-У). Они распространяются на физических лиц и ряд исключительных случаев, когда наличные в валюте вправе расходовать юрлицо или предприниматель (п. 2 указания № 3073-У).

П. 5 указания № 3073-У позволяет осуществлять наличные расчеты в национальной и иностранной валюте между участниками расчетов и физлицами в любых суммах. Но уже в следующем, п. 6 пределы все же устанавливаются. Они распространяют свое действие на наличные расчеты в вышеназванных валютах, производимые юрлицами и ИП, а выражаются в ограничении размера суммы — не более 100 000 руб. (для инвалюты — эквивалентная данной сумма по курсу ЦРБ на дату проведения наличных расчетов). Это так называемый предельный размер наличных расчетов.

Он действует:

для таких расчетов, которые производятся в рамках 1 договора;
исполнения гражданско-правовых обязательств, предусмотренных договором, который был заключен между участниками наличных расчетов, и вытекающих из него;
выдачи кредитной организацией наличных денежных средств, когда такая выдача производится по требованию о возврате остатка денежных средств, перечисленных на специальный счет в Банке России.

Без исключений не обходится и в этом случае. О них — в последнем абзаце п. 6 указания № 3073-У.

Осуществление расчетов в иностранной валюте за рубежом

Порядок расчетов через счета, открытые за пределами РФ, оговорен законодателем в ст. 12 закона № 173-ФЗ.

По общему правилу п. 6 ст. 12 без всяких ограничений могут осуществляться расчеты между резидентами (юр- и физлицами) со средствами, зачисленными на их счета в банках за пределами РФ. Но ряд исключений все же есть. Их полный перечень приведен в п. 1 ст. 9 закона № 173-ФЗ.

Одновременно законодатель предусмотрел и ряд изъятий из установленного запрета. Что касается валютных операций между резидентами за пределами РФ, эти исключения перечислены в п. 6.1 ст. 12 закона № 173-ФЗ.

Обо всех действиях с ИВ по счету в банке за пределами РФ (открытии, закрытии, изменении реквизитов) резидент в срок не позднее месяца обязан уведомить территориальный налоговый орган (по месту собственного учета).

Расчеты резидентов с нерезидентами в иностранной валюте: особенности и нюансы процедуры

Ст. 6 закона № 173-ФЗ позволяет осуществлять валютные операции между резидентами и нерезидентами. Однако не без некоторых оговорок. Они перечислены в ст. 11 указанного закона, а именно:

Производить процедуру купли-продажи ИВ и чеков (в т. ч. дорожных) с указанной в них номинальной стоимостью, выраженной в иностранной валюте, могут только специально уполномоченные на это банки.
При купле-продаже иностранной валюты в наличном выражении, а также чеков с номиналом в ИВ орган валютного регулирования (ЦБ РФ) предъявляет особые требования к кредитным организациям по оформлению документов (например, см. ст. 20 закона № 173-ФЗ).

Кроме того, об отдельных правилах, по которым производятся наличные расчеты в валюте РФ и иностранной валюте между резидентами-юрлицами и нерезидентами, ведется речь в ч. 2 ст. 14 закона № 173-ФЗ.

Принцип репатриации

Важно! Режим специальных условий действует при производстве расчетов резидентами в ИВ в рамках внешнеторговой деятельности (ст. 19 закона № 173-ФЗ). Это так называемый принцип репатриации, который накладывает на резидентов определенные обязанности (чч. 1 и 1.1 указанной статьи):

обеспечение получения на свои счета причитающейся в соответствии с условиями договоров и контрактов валюты (национальной и иностранной);
репатриация в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентами за товары, работы, услуги и информацию, которые так и не были ввезены в Российскую Федерацию, исполнены, переданы (за неисполнение указанного условия даже предусматривается ответственность по ст. 193 УК РФ);
получение на свои счета от нерезидентов валюты, причитающейся по договорам займа.

Истребуемые банком у резидента документы, когда тому на расчетный счет поступили деньги от нерезидента

Если резидент осуществляет внешнеторговую деятельность и, соответственно, производит связанные с ней расчеты, он обязан представлять в уполномоченный банк указанную в п. 1.1 ст. 19 закона № 173-ФЗ информацию.

Кроме того, согласно ч. 3 ст. 22 закона № 173-ФЗ уполномоченные банки являются агентами валютного контроля. А потому, как следует из ст. 23 указанного закона, при осуществлении валютных операций (коей и является перечисление денежных средств от нерезидента резиденту) они имеют полное право сами запрашивать у резидентов необходимые документы и информацию о проведенных операциях с ИВ.

Те же, в свою очередь, как того требует ст. 24, обязаны по запросу банков такие документы и информацию представлять. Перечень необходимых документов и объем требуемой информации агент валютного контроля определяет на свое усмотрение.

Таким образом, осуществление операций/расчетов в валюте на территории РФ и за ее пределами происходит на фоне множества ограничений и обязательных условий. Их нарушение и несоблюдение может повлечь административную и даже уголовную ответственность.