Анализ риска ликвидности отп банк. Управление активами и пассивами оао "отп банк". Основной конечный бенефициар

Несмотря на критически трудные времена для банковской системы и всей страны, АО «ОТП Банк», один из немногих, продолжает стабильную работу, справляясь с трудностями исключительно собственными силами, обладая достаточным капиталом и ликвидностью и не обращаясь за финансовой помощью от регулятора.

По состоянию на 01.01.2014 г., ОТП Банк по уровню капитализации занимает 7 место среди ведущих финансовых учреждений страны. У ОТП Банка показатель адекватности капитала более чем в 2 раза превышает установленный НБУ норматив 10%. Показатель текущей ликвидности у ОТП оставляет 63,99%, более чем в 1,5 раза превышая норматив НБУ (не ниже 40%). (табл.3.1)

Таблица 3.1 -- Структура высоколиквидных активов АО «ОТП Банк»

Наименование показателя

средств в кассе

средств на счетах в Банке России

корсчетов НОСТРО в банках (чистых)

межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней

высоколиквидных ценных бумаг РФ

высоколиквидных ценных бумаг банков и государств

высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, средств на счетах в Банке России сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно уменьшились суммы кор.счетов НОСТРО в банках (чистых), при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок вырос за год с 9.24 до 9.55 млрд.руб. (табл.3.2)

Таблица 3.2 -- Структура текущих обязательств АО «ОТП Банк»

Наименование показателя

вкладов физ.лиц со сроком свыше года

остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)

депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)

в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)

корсчетов ЛОРО банков

межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней

собственных ценных бумаг

обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность

ожидаемый отток денежных средств

текущих обязательств

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ. лиц со сроком свыше года, депозитов и прочих средств юр. лиц, сильно увеличились суммы остальных вкладов физ. лиц, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, сильно уменьшились суммы собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 13.54 до 18.04 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 52,94%, что означает недостаточный запаспрочности для преодоления возможного оттока клиентов, однако банк является крупными такой значительный отток маловероятен (ПРИЛОЖЕНИЕ 2).

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности, минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Таблица 3.3 -- Динамика изменения ликвидности в течение года

По медианному методу: сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года и последнего полугодия неустойчива и имеет тенденцию к значительному росту, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение годаимеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, а экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному падению .

На 2015 год запланирован запуск нового канала привлечения ликвидности - оформление депозитных продуктов на сайте Банка без посещения клиентом офиса продаж.

Для снижения нагрузки на Контакт-Центр и повышения платежной дисциплины планируется запуск двух мобильных приложений, которые позволят клиенту получить всю информацию по его продуктам прямо на экран смартфона. Внедрение новой СМС платформы позволит оптимизировать затраты Банка за счет применения более умного подхода к отправке исходящих коммуникаций.

Запуск этих и многих других электронных сервисов позволит Банку повысить эффективность бизнеса, снизить затраты на привлечение клиентов, диверсифицировать риски, а так же расширить присутствие Банка в регионах за счет онлайн привлечения и предоставления удаленных сервисов оплаты и информирования. В области управления рисками приоритетной задачей для Банка в 2015 году будет являться минимизация рисков потребительского кредитования, а также сохранение качества кредитного портфеля с целью поддержания оптимального баланса рисков и доходности. Банком запланированы мероприятия во всех значимых направлениях, связанных с процес- сами кредитования. Кроме того, значительное внимание будет уделяться программам под- держки заемщиков, в части автоматизации процессов, разработки и внедрении новых продуктов.

В области корпоративного бизнеса основными задачами Банка будут являться сохранение высокого уровня качества портфеля корпоративных кредитов и гарантий, а также доходности операций. В виду ухудшения макроэкономической ситуации в стране будет усилен мониторинг корпоративных клиентов, а также ужесточены требования, предъявляемые к обеспечению по кредитным сделкам. Планируется увеличить продажи продуктов торгового финансирования (гарантии, аккредитивы) и управления ликвидностью. Линейка продуктов управления ликвидностью будет расширена за счет запуска новых предложений, удовлетворяющих потребностям корпоративных клиентов.

Дата кредитного заключения 02.09.2019
Срок действия рекомендаций — 1 год


1. Полное название эмитента

Акционерное общество "ОТП Банк"

Рег. номер: 2766

В таблице приведен итоговый рейтинг.

Основные составляющие:

  • Собственный рейтинг банка в стабильной ситуации - В
  • Рейтинг банка в стрессовой ситуации (без учета поддержки акционера) - С.
  • Ожидаемый уровень поддержки - высокий.

Исходя из результатов проведенной оценки рисков, рекомендуем проводить операции по размещению денежных средств в финансовые инструменты Банка в рамках сумм, ограниченных страховой суммы ГК «АСВ» - 1,4 млн рублей.

3. SWOT -анализ


Ключевые положительные моменты:

  • АО "ОТП Банк" является средним российским банком (46-е место по активам и 32-е по собственному капиталу на 01.08.2019 г.).
  • Банк имеет среднюю по охвату сеть: 6 филиалов, 81 дополнительных офисов, 50 операционных офисов, 87 - кредитно-кассовых офисов.
  • Запас по нормативам достаточности капитала (Н1.0 = 16,398%, Н1.1 = 12,783% на 01.08.2019 г. при пороговых 8% и 4,5% соответственно).
  • Хорошая диверсификация кредитного портфеля и низкая доля кредитов, выданных юридическим лицам,
  • Адекватная позиция по ликвидности и диверсифицированное фондирование.
  • Банк входит в банковскую группу - OTP Group, представленную в 8 странах Европы и России. Вероятность оказания поддержки банку со стороны материнских структур в случае необходимости - оценивается, как высокая.


Ключевые отрицательные моменты:

  • Значительная доля вкладов физических лиц в привлеченных средствах клиентов (61,66% от привлечённых средств по РСБУ на 01.08.2019) - формирует потенциальную угрозу ликвидности, в связи с предусмотренной законодательством возможностью досрочного истребования (угроза частично нивелируется значительной долей остатков менее страховой суммы ГК «АСВ»).
  • Плохое качество розничного и корпоративного кредитного портфеля - доля просроченной задолженности по РСБУ на 01.08.2019 составляла 14,46% и 10,26% соответственно.
  • Концентрация кредитного портфеля на необеспеченных розничных кредитах - 78,0% от ссудного портфеля по МСФО на 30.06.2019 года.
  • СМИ в июне писали об утечке базы данных клиентов ОТП Банка. Коммерсантъ: «База, указанная как OTPbank, содержит данные о 800 тыс. человек по всей России, такие как ФИО, телефоны, почтовый адрес, одобренный кредитный лимит, рабочие пометки о том, как прошел контакт с клиентом. Актуальность базы — осень 2013 года. Несколько человек из этого списка, подтвердили, что брали кредит в ОТП-банке.»

4. Структура владения

  • 97,9077% - ОАО Банк ОТП (OTP Bank Plc.) место нахождения (почтовый адрес): Венгрия, 1051, г. Будапешт, ул. Надор, д. 16 (акции находятся в публичном обращении) - напрямую и через ООО «АльянсРезерв».
  • 0,8923% - акционеры-миноритарии.


Основу «Группы ОТП» (OTP Group) составляет «OTP Bank» — крупнейший коммерческий банк Венгрии. OTP Bank занимает 952-е место в списке крупнейших публичных мировых компаний Forbes Global 2000 за 2018 год с выручкой 4 млрд долларов США, чистой прибылью 1 млрд долларов США (788-е место), активами 51,1 млрд долларов США (586-е место) и рыночной капитализацией 10,9 млрд долларов США (1288-е место). Вероятность поддержки Банка со стороны основных акционеров оценивается, как высокая.

Отчетность Банка на 01.08.2019 (млрд. руб., изменения за 12 месяцев) по РСБУ.

Капитал - 33,928 млрд. руб. (+2,070 млрд. руб.) по 123 форме.

Активы - 166,120 млрд. руб. (+17,685 млрд. руб.)

4,520 млрд. руб. (-1,551 млрд. руб .) - касса и корсчета.

7,559 млрд. руб. (-0,339 млрд. руб .) - вложения в ценные бумаги.

43,391 млрд. руб. (+12,991 млрд. руб .) - межбанковские кредиты.

17,350 млрд. руб. кредиты юр. лицам. (+9,085 млрд. руб.) , в том числе балансовая просроченная задолженность -1,780 млрд. руб.(+0,798 млрд. руб.) или 10,26%.

80,620 млрд. руб. кредиты физ. лицам. (+9,085 млрд. руб.) , в том числе балансовая просроченная задолженность - 11,659 млрд. руб.(+0,440 млрд. руб.) или 14,46%.

2,830 млрд. руб . (+0,367 млрд. руб.) - имущество (основные средства, капитальные вложения и т.п.)

Пассивы:

3,261 млрд. руб. (-0,411 млрд. руб.)- средства кредитных организаций.

39,910 млрд. руб. (+9,389 млрд. руб. ) - средства юр. лиц.

65,378 млрд. руб. (+5,649 млрд. руб. ) - вклады физ. лиц.

24,080 млрд. руб. (+2,231 млрд. руб. ) - сформированные резервы.

Прибыль /убыток (по РСБУ):

За 7 месяцев 2019 года - чистая прибыль +1,504 млрд. руб. За 2018 год чистая прибыль +1,721 млрд. руб. (За 2017 год чистая прибыль - +2,249 млрд. руб.).

  • 97,9027% - ОАО Банк ОТП (OTP Bank Plc.) место нахождения (почтовый адрес): Венгрия, 1051, г. Будапешт, ул. Надор, д. 16 (акции находятся в публичном обращении) - напрямую и через ООО «АльянсРезерв».
  • 1,2% -Венгрия (через ЗАО МФБ Мадьяр Фейлестеши Банк и ЗАО по инвестициям и управлению имуществом «МФБ Инвест».
  • 0,8973% - акционеры-миноритарии.


4.1. Основной конечный бенефициар

ОАО Банк ОТП (OTP Bank Plc.) Венгрия, 1051, г. Будапешт (публичная компания).

4.2. Вероятность поддержки акционеров в случае кризиса

Вероятность поддержки Банка со стороны основных акционеров оценивается, как высокая.

5. Анализ основных финансовых показателей

Отчетность Банка на 01.10.2018 (млрд. руб., изменения за 9 месяцев) по РСБУ (используются также данные и расшифровки по МСФО за 2017 год и 1 полугодия 2018 года).

Капитал - 32,013 млрд. руб. (+2,891 млрд. руб.) по 123 форме.

Активы - 158,376 млрд. руб. (+13,780 млрд. руб.), в том числе:

4,305 млрд. руб. (-1,457 млрд. руб .) - касса и корсчета.

38,318 млрд. руб. (15,5578млрд. руб.) - межбанковские кредиты.

7,243 млрд. руб. (-2,821 млрд. руб.)- вложения в ценные бумаги.

73,528 млрд. руб. кредиты физ. лицам (-914,9 млрд. руб.), в том числе балансовая просроченная задолженность - 11,232 млрд. руб. (15,28%). По состоянию на 01.07.2017 года по отчетности МСФО доля розничных кредитов с просроченными платежами более 30 дней составляла 16,46%.

17,305 млрд. руб. кредиты юр. лицам (+3,415 млрд. руб.), в том числе балансовая просроченная задолженность - 982,70 млрд. руб. (5,68%). По состоянию на 01.07.2017 года по отчетности МСФО доля кредитов с просроченными платежами более 30 дней составляла 5,56%.

2,444 млрд. руб. (-0,075 млрд. руб.) - имущество (основные средства, капитальные вложения и т.п.).

Пассивы:

33,206 млрд. руб. (+2,394 млрд. руб. ) - средства юр. лиц.

6,278 млрд. руб. (+4,730 млрд. руб.) - средства кредитных организаций.

63,111 млрд. руб. (+3,084 млрд. руб. ) - вклады физ. лиц.

22,396 млрд. руб. (+0,193 млрд. руб. ) - сформированные резервы.

Прибыль /убыток (по РСБУ):

Чистая прибыль за 9 месяцев 2018 года 2,406 млрд. руб. За 2017 год чистая прибыль +2,349 млрд. руб. (За 2016 год - чистая прибыль -1,042 млрд. руб., за 2015 - убыток - -6,518 млрд. руб.).

Приложение 1. Динамика значений основных обязательных нормативов (ликвидность и капитал).


Приложение 1. Динамика значений основных обязательных нормативов (ликвидность и капитал)

Динамика нормативов достаточности и капитала


Динамика нормативов ликвидности

Приложение 2. Динамика состава активов, в том числе структуры кредитного портфеля.

Состав активов

Кредитный портфель


Приложение 3. Качество кредитного портфеля (РСБУ и МСФО).

Качество кредитного портфеля РСБУ (просроченная задолженность и резервы, %).

Качество кредитного портфеля по МСФО на 01.07.2018

Приложение 4. Динамика состава пассивов (в том числе привлечённых средств) и показателей рентабельности.

Состав пассивов



Привлеченные средства

Приложение 5. Основные показатели по РСБУ, тыс. руб.

АКТИВЫ

Наличность

4 305 284

4 593 950

4 876 410

5 762 355

3 855 531

Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (размещенные)

Кредиты Минфину, субъектам РФ и органам местного самоуправления

Кредиты юр. лицам и индивидуальным предпринимателям

1.2.1.3.7.

в т.ч. Просроченная задолженность по кредитам ЮЛ и ИП

1 019 875

1 026 093

1 019 707

1 020 788

Кредиты физ.лицам

1.2.1.4.7.

в т.ч. Просроченная задолженностьпо кредитам ФЛ

11 232 168

10 893 909

11 488 864

11 321 767

10 796 506

Требования по аккредитивам

Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) и приобретенные права требования

Ссудная задолженность

134 285 187

118 561 082

115 091 728

115 517 838

111 267 072

Финансовые активы

10 107 149

12 830 217

9 822 661

13 139 145

16 279 005

Средства в расчетах

Дебиторская задолженность

3 283 999

3 202 537

3 025 673

3 462 906

2 868 811

Требования по получению процентов

3 037 113

2 939 637

3 016 640

3 133 162

3 244 703

Деловая репутация

Имущество

2 445 495

2 519 166

2 663 250

2 520 353

2 466 847

Прочие активы

2 346 308

2 262 541

2 279 822

2 597 195

2 602 633

Итого АКТИВЫ

159 844 452

146 942 951

140 808 699

146 205 248

142 616 972

ПАССИВЫ

Источники собственных средств

28 083 608

27 404 736

26 237 130

25 890 562

26 079 264

Резерв на возможные потери

23 859 276

23 155 355

24 050 799

23 812 510

24 241 768

Средства кредитных организаций

Средства юр. лиц

Средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления

Вклады (средства) физ.лиц и индивидуальных предпринимателей

Прочие привлеченные средства юридических и физических лиц (вкл. незавершенные расчеты)

Выпущенные долговые обязательства

Обязательства по уплате процентов

Привлеченные средства

104 247 822

92 556 667

86 990 918

93 441 365

88 708 381

Прочие обязательства

1 819 869

2 055 381

2 132 580

1 303 870

1 601 071

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

1 833 877

1 770 812

1 397 272

1 756 941

1 986 488

Итого ПАССИВЫ

159 844 452

146 942 951

140 808 699

146 205 248

142 616 972

ВНЕБАЛАНС

Ценные бумаги

Имущество

Драгоценные металлы

Обеспечение по размещенным средствам

26 380 833

24 830 676

24 296 082

21 672 312

22 603 553

Выданные гарантии и поручительства

Неиспользованные лимиты по выдаче гарантий

Условные обязательства некредитного характера

Неиспользованные кредитные линии и овердрафт

Условные обязательства

60 061 725

54 594 412

51 119 738

45 126 062

42 412 706

Дочерние и связанные компании

Значимых долей - нет.

Приложение 7. Отраслевая структура кредитного портфеля и концентрация средств клиентов по МСФО

Отраслевая структура кредитного портфеля Группы по МСФО (на 01.07.2018 года)

Средства клиентов (по типам) в пассивах по МСФО (на 01.07.2018)



Приложение 8. Динамика финансовых результатов и активов Банка с 2008 года.

Динамика финансовых результатов (млн. руб.)


Динамика активов (млн. руб.) и темпов их прироста (год/к году, %).


Приложение 9. Схема взаимосвязей банка и лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится банк


Павел: Добрый вечер! Скажите пожалуйста свое мнение про ОТП банк и Росгосстрах банк

39 место по активам.

55 миллиардов пассивов составляют вклады, еще 27 миллиардов приходится на средства организаций. Росли примерно синхронно. Вклады на 14%, средства организаций на 16% за год.

В кредитном портфеле явно преобладают кредиты физическим лицам - 122 миллиарда, против 3 миллиардов кредитов организациям.

Общий рост кредитного портфеля (по большей части необеспеченных потребов) составил 25%, при этом просрочка росла быстрее - на 54%.

Итоговый процент "плохих" кредитов ужасает - 15% кредитного портфеля является просроченным! Банк в рейтинге "плохих" кредитов обгоняет даже Home Credit, известный своей неразборчивостью в выборе заемщиков.

На фоне существенного роста "просрочки" положение банка ухудшается. В этом году прибыль упала практически до нулевых значений, а в статистике за апрель месяц банк показал рекордный убыток в 1,3 миллиарда рублей!

По всей видимости, банку не удается побороться с высоким процентом просрочки даже за счет списания явно невозвратных кредитов себе в убыток.

На фоне проблем с кредитованием банк вложил дополнительные 4 миллиарда в ценные бумаги и увеличил общую сумму вложений до 17 миллиардов.

Почти полностью принадлежит венгерскому OTP Bank, который владеет 97,79% акций.

По банку идет много негативных новостей, вот ряд из них:

  1. 19.09.2013, ОТП Банк поборется с просрочкой
  2. 04.09.2013, Сотрудница ОТП Банка в Брянске похитила 845,6 тыс. рублей
  3. 30.08.2013, ОТП-банк прекращает работать с "М.Видео"
  4. 27.08.2013, ОТП Банк списал задолженность ООО «Фрэш лайн» в размере 185 миллионов
И список можно продолжить до 10-15, только за счет новостей за этот год!

Так же банк известен своим "ужасным" отношением к клиентам. В "народном рейтинге" на "банки.ру" стабильно занимает последние строчки.

На мой взгляд, пора уже ставить "красный" рейтинг. Не думаю, что банк способен решить свои проблемы. С другой стороны, материнская структура (OTP Bank в Венгрии) тоже испытывает массу проблем (как и вся экономика Венгрии), поэтому помощи от нее ждать не придется.

В случае краха АСВ будет должно выплатить рекордные 55 миллиардов рублей, думаю будет серьезный скандал. Рекомендую, понаблюдать за ним со стороны.

Анализ ликвидности позволяет выявить потенциальные и реальные тенденции, свидетельствующие об ухудшении ликвидности баланса банка, провести анализ факторов, вызвавших развитие отрицательных тенденций, и принять соответствующие меры по корректировке ситуации.

Можно выделить следующие основные цели анализа банковской ликвидности:

  • 1. Определение факторов, вызывающих отрицательные тенденции в ликвидности банка, и сведение их воздействия к минимуму;
  • 2. Уточнение рассчитываемой системы оценочных коэффициентов, выявление возможных недочетов при расчетах и устранение данных проблем;
  • 3. Выявление реальных или потенциальных отрицательных тенденций ухудшения ликвидности баланса банка и принятие соответствующих мер по их изменению;
  • 4. Формирование аналитических материалов о состоянии ликвидности банка;
  • 5. Выработка рекомендаций относительно управления банком и определение стратегии развития с учетом результатов анализа .

К настоящему моменту в России, к сожалению, еще не выработано единого подхода к анализу ликвидности банка. Однако постоянно происходит разработка новых и совершенствование уже существующих методик ее анализа.

Рассмотрим основные этапы анализа ликвидности в банке.

I этап. Оценка финансового состояния банка с точки зрения его ликвидности

Данный этап является подготовительным. На этом этапе осуществляется определение ликвидности банка на момент начала анализа, здесь перед финансовым аналитиком стоит задача определения базы, исходной точки для дальнейшего анализа. Если данный этап не выявляет серьезных проблем в области ликвидности и платежеспособности, то имеет смысл провести дальнейший анализ с целью определения тенденций и перспектив развития ситуации. При выявлении же каких-либо проблем дальнейший анализ позволит определить причины сложившейся ситуации и наметить пути выхода из нее.

II этап. Анализ факторов, воздействующих на ликвидность

На ликвидность и платежеспособность банка, как и на его деятельность в целом, воздействует огромное количество факторов разнонаправленного действия. Поэтому при выявлении складывающихся отрицательных тенденций в области ликвидности финансовым аналитикам банка необходимо выявить основные факторы, вызвавшие эти тенденции, проанализировать их воздействие и выработать рекомендации по изменению политики банка с целью предупреждения негативных последствий. Итак, основной целью проведения второго этапа анализа является учет воздействия внутренних и внешних факторов на политику банка в целом, и на его ликвидность в частности.

Необходимо, однако, отметить, что на ликвидность банка влияют также, например, объем, структура и сроки выполнения забалансовых операций. При оценке ликвидности на основе балансовых данных анализ этого фактора позволяет учесть влияние забалансовых операций и тем самым с большей достоверностью определить фактическое состояние банка. Правда, при этом аналитические выводы носят характер прогноза, поскольку ответственность по обязательствам банка, отраженным за балансом, не всегда может наступить. Тем не менее, такой анализ имеет важное значение, и недооценка соответствующих обязательств может привести к снижению ликвидности либо даже к неликвидности банка. Подобная ситуация может быть порождена, например, чрезмерной активностью банка в выдаче гарантий.

В процессе анализа ликвидности баланса целесообразно выявить меру соблюдения принципов ликвидности с помощью поддержания оптимального соотношения между сроками депозитов и сроками средств, размещаемых в активных операциях. Анализ целесообразно проводить путем расчета следующих коэффициентов:

К1 - коэффициент ликвидности для ресурсов с ограниченной ликвидностью (средства на счетах до востребования, средства на срочных вкладах со сроками до 6 месяцев);

К2 - коэффициент ликвидности для ресурсов со средней ликвидностью (средства на срочных счетах со сроком от 6 месяцев до 1 года);

К3 - коэффициент ликвидности для ресурсов с высокой ликвидностью (средства на срочных счетах со сроком от года до 4 лет).

Все три коэффициента ликвидности могут быть рассчитаны по одной формуле:

где:Кл - коэффициент ликвидности (К1, К2, К3);

Зк - задолженность по ссудам, предоставленным соответственно на 6 месяцев, на год, от года до 4 лет;

Р - привлеченные депозиты соответственно с указанными коэффициентами на срок до 6 месяцев, до года, от года до 4 дет.

Указанные коэффициенты должны быть, как правило, ниже 100%.

Дополнительными факторами поддержания ликвидности являются ограничение размера кредита, предоставленного одному заемщику частью собственных средств учреждения банка, и выдача кредита возможно большему числу клиентов при сохранении общего объема кредитования, что минимизирует потери банка от нарушения возврата ссуд.

Банки обычно с участием государства практикуют “трансформацию” ликвидных денежных накоплений, прежде всего депозитов, в средне- и долгосрочные кредиты. Некоторые банки сокращают краткосрочные ссуды при одновременном расширении среднесрочного и долгосрочного кредитования, в частности, жилищного строительства, добиваясь высокого коэффициента “трансформации” ресурсов краткосрочных в долгосрочные. Коэффициент рассчитывается по формуле:

где:R - краткосрочные ресурсы;

S - краткосрочные ссуды;

К - трансформация ресурсов по сроку может явиться одной из причин обострения банковской ликвидности. Поэтому необходимо регулировать трансформацию ресурсов путем страхования и резервирования части краткосрочных ресурсов на уровне 10-20%.

Если фактическое значение основного нормативного коэффициента ликвидности оказывается намного больше, чем установленное минимально допустимое, то деятельность такого банка будет отрицательно оцениваться его пайщиками, с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения прибыли. В этой связи следует заметить, что анализ ликвидности баланса должен проводиться одновременно с анализом доходности банка. Опыт работы коммерческих банков показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов. Состояние ликвидности активов анализируется через отклонения фактических значений от нормативно установленных соотношений различных групп активных статей баланса и капитала банка, депозитных счетов, выделение и сравнение ликвидных активов с общей суммой актива баланса. Если соотношение выданных кредитов и суммы расчетных текущих счетов, вкладов и депозитов систематически превышает нормативно установленное, то банку следует изменить свою стратегию и тактику в сторону активизации депозитной политики, развития сопутствующих привлечению вкладов банковских услуг в целях расширения ресурсного потенциала.

Наиболее распространенными инструментами измерения риска ликвидности являются срочная структура активов и пассивов, а также различные коэффициенты, характеризующие достаточность объема высоколиквидных активов: коэффициенты мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности, порядок определения которых и их нормативное значение регламентированы Инструкцией № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций».

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и определяется по формуле

Н2 = ЛАм 100 % / ОВм, (3)

uде: ЛАм - высоколиквидные активы; ОВм - обязательства до востребования.

Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 20 %. Экономический смысл этого показателя заключается в том, что на каждые 10 рублей, находящиеся на счетах до востребования, коммерческие банки должны не менее 2-х рублей держать в резерве. Увеличивая значение этого показателя, Центральный Банк уменьшает возможность создания новых денег на пассивных счетах, а уменьшая - расширяет эмиссионные возможности банков. Если значение Н2 для коммерческого банка больше 20 %, то это означает, что банк способен совершать текущие и предстоящие в ближайший месяц платежи.

Норматив текущей ликвидности (Н3) представляет собой отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка до востребования и на срок до 30 дней

Н3 = ЛАт 100 % / ОВт, (4)

где ЛАт - ликвидные активы; ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение норматива установлено в размере 70 %. Расчет данного норматива позволяет регулировать активные и пассивные операции банков в интересах поддержания необходимого уровня ликвидности их баланса. Фактические значения оценочного показателя могут быть использованы в аналитической работе учреждений банковской системы.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) представляет собой отношение всей задолженности банку свыше года к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долгосрочным обязательствам на срок свыше года и рассчитывается по формуле

Н4 = Крд 100 % / (К + ОД), (5)

где Крд - кредиты, выданные банком, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся до погашения сроком свыше года; ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года. Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 %.

Показатели ликвидности ОАО ОТП-Банка за 2008 - 2009 гг.

Таким образом, значение показателя ликвидности находится в пределах нормативного значения. Это означает, что банк способен совершать текущие и предстоящие в ближайший период платежи. Кроме того, отношение всей задолженности банку свыше года к капиталу банка находится в пределах нормативного значения. Негативным фактором является то обстоятельство, что к концу анализируемого периода значение данных показателей ухудшилось. Причиной тому является разразившийся в конце 2009 года финансовый кризис, охвативший всю финансовую систему не только нашей страны, но и всего мира в целом. В подобной ситуации оказались большинство финансово-кредитных организаций по всему миру.

Существуют основные типы рисков, которым в ОТП Банке уделяется особое внимание, такие как операционные, кредитные, рыночные, валютные и др. Далее рассмотрим каждый из данных рисков более подробно.

Операционные риски включают в себя риски убытков в результате неадекватных или ошибочных внутренних процессов, действий сотрудников или внешних событий. В настоящий момент доля убытков, приходящихся на реализацию операционных рисков, в общем объеме финансовых потерь в российских кредитных организациях находится на относительно низком уровне по сравнению с западными банками. Ожидается, что в среднесрочной перспективе доля операционных рисков будет расти из-за развития массовых банковских операций, в том числе розничного кредитования.

Значительное увеличение объема розничного кредитования, а также внедрение новых продуктов в целях усиления конкурентных позиций могут стать причиной увеличения операционных рисков ОТП Банка. С целью минимизации этих рисков в Банке реализована многоуровневая децентрализованная система управления операционными рисками. Ответственность за операционные события возлагается на центры компетенций, в сфере ответственности которых лежит управление данным риском.

В банке реализованы следующие методы контроля и управления операционным риском: сбор информации по потерям и ключевым индикаторам рисков, мониторинг, консолидация и управление данными, формирование отчетности о событиях, потерях, ключевых индикаторах риска, контрольная самооценка и построение карты рисков.

С апреля 2010 в ОТП Банк внедрено программное обеспечение SAS OpRisk Monitor, которое является единой базой данных операционных потерь по всем дочерним банкам OTP Group с уровнем детализации, соответствующей рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору (Базель II). До конца 2012 года Банк планирует ввести Базовый индикативный подход для расчета операционного риска и подготовить существующую нормативную документация для последующего перехода на более совершенный Стандартизированный подход. Ожидаемый срок накопления данных об операционных потерях для внедрения Стандартизированного подхода - конец 2012 года.

В ОТП Банке разработаны и утверждены Планы обеспечения непрерывности и восстановления деятельности, которые были протестированы в течение 2011 года. Кроме того, в рамках процедур обеспечения информационной безопасности Банком производится регулярное резервное копирование и дублирование информации.

Под рыночными рисками подразумевают риски убытков из-за неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов, процентных ставок или валютных курсов.

ОТП Банк подвергается риску несбалансированного изменения процентных ставок, который может оказать существенное влияние на его финансовое положение.

Для измерения уровня процентного риска ОТП Банком используется гэп-анализ, что соответствует как регулятивным стандартам, так и стандартам группы ОТП. В 2010 в Банке была введена новая система внутреннего трансфертного ценообразования, что позволило более точно рассчитывать требуемый уровень процентной маржи. Управление процентным риском основывается на анализе чувствительности инструментов к изменению процентных ставок, оптимизации структуры активов и пассивов по срокам и ставкам, а также мониторингу процентной маржи.

Риск изменения обменных курсов валют подразумевает риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах. Подверженность банка данному риску определяется размером открытых валютных позиций и волатильностью курсов валют.

На текущий момент ОТП Банк старается избегать значимых валютных дисбалансов в срочной структуре баланса, применяя различные инструменты по управлению данными рисками (заимствования у материнского Банка, использование производных инструментов). Активность Банка на валютном рынке невелика и в основном ограничена внутридневными операциями по поручению клиентов, и алгоритмическими арбитражными операциями, которые не создают долгосрочных открытых позиций.

Банк осуществляет ежедневный контроль за открытой валютной позицией с целью удержанию уровня валютного риска в рамках лимитов, установленных коллегиальными органами Банка, и ограничений, накладываемых Центральным банком Российской Федерации.

Увеличение активности банка на валютном рынке, или появление значительных валютных дисбалансов в структуре баланса ОТП Банка может привести к повышению валютного риска.

Ценовой риск означает риск изменений в стоимости финансового инструмента в результате неблагоприятных изменений рыночной конъюнктуры, независимо от того, вызваны ли эти изменения факторами, специфичными для отдельной ценной бумаги или ее эмитента, или фундаментальными факторами, влияющими на весь рынок.

ОТП Банк подвержен ценовому риску в связи с влиянием общих и специфичных рыночных факторов на стоимость его активов.

Банк проводит регулярную оценку потенциальных убытков, которые могут быть понесены в результате негативных изменений рыночных цен, и устанавливает лимиты на вложения в инструменты конкретных эмитентов, допустимых убытков, а также требования в отношении нормы прибыли и залогового обеспечения. Службой внутреннего контроля ОТП Банка ведется постоянный контроль соблюдения установленных лимитов на инструменты торгового и инвестиционного портфелей.

Риски ликвидности подразумевают риски убытков вследствие неспособности кредитной организации-эмитента обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме, в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств Банка по срокам.

Рост неопределенности на мировых финансовых рынках, возможный массовый отток вкладов физических лиц в кризисной ситуации, и отток средств с расчетных счетов клиентов юридических лиц могут стать причиной того, что банк может испытать трудности с ликвидностью.

ОТП Банк разработал собственную политику поддержания достаточной ликвидности в целях своевременного и полного выполнения своих обязательств с учетом рекомендаций материнского банка. Оценка избытка/дефицита средств проводится с помощью регулярного анализа разрывов между активами и пассивами по срокам востребования/погашения (GAP-анализ). Также осуществляется прогнозирование избытка/дефицита средств по срокам на основе данных, полученных от подразделений Банка и учитывающих планируемый приток/отток ресурсов с учетом фактического избытка/дефицита средств. Предлагаются варианты использования излишков ликвидности или способы покрытия образовавшегося разрыва в сроках погашения требований и обязательств. Планируемая ликвидность корректируется c учетом коэффициентов ликвидности, установленных ЦБ РФ, а также внутренних лимитов ликвидности.

Мониторинг риска ликвидности осуществляется на постоянной (ежедневной) основе независимым подразделением Банка, ответственным за оценку и контроль уровня принимаемого риска. Результаты мониторинга рассматриваются Комитетом по Управлению Активами и Пассивами Банка.

Управление текущей ликвидностью осуществляется независимым подразделением Банка, ответственным за управление активами и пассивами, которое проводит операции на денежных рынках для поддержания текущей ликвидности и оптимизации денежных потоков, исходя из заданий и решений, утвержденных Комитетом по Управлению Активами и Пассивами Банка.

ОТП Банк также разработал план действий, направленный на минимизацию негативных последствий кризисных ситуаций и предусматривающий комплекс мер по оттоку ликвидности или ее избытка.

В случае неблагоприятных событий ОТП Банк также может рассчитывать на поддержку со стороны своего материнского банка.

Кредитный риск относится к рискам, присущим всем финансово-кредитным организациям, и представляет собой вероятность того, что банк понесет потери вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения контрагентом своих обязательств в соответствии с условиями кредитных договоров, договоров займа и прочих обязательств. Операции кредитования являются основным источником кредитного риска для банка. Кредитному риску также подвержены вложения Банка в долговые обязательства.

В ОТП Банке реализованы следующие методы контроля и управления кредитными рисками: оценка риска, лимитирование (объемные лимиты, ограничивающие кредитные риски отдельных кредитных продуктов и их портфелей; лимиты сроков; лимиты ставок; лимиты полномочий; лимиты концентраций, ограничивающие вложения Банка в отдельные отрасли и регионы), мониторинг выданных ссуд в соответствии с требованиями ЦБ и внутренними документами, работа с проблемной задолженностью, портфельный анализ, который в рамках кредитования физических лиц может осуществляться на ежедневной основе.

Похожие статьи